Zavialovo.ru

Юридическая консультация
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Наследство на квартиру между близкими родственниками

Статьи

У нас часто спрашивают — нужно ли платить налог при получении наследства? А если продать унаследованное имущество? В каком случае можно избежать оплаты налога? Сегодня мы ответим на наиболее популярные вопросы, связанные с наследством.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Ответ на этот вопрос дает Налоговый Кодекс РФ. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости от того, что вы унаследовали — имущество или деньги. Исключение составляет лишь наследование авторского права, когда правопреемник получает вознаграждение за работы наследодателя. Это может быть вознаграждение за работы в области науки, литературы, искусства, а также за патенты на изобретения. В этом случае наследник должен заплатить налог на наследство по ставке 13%.

Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ни оставил наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — правила единые для всех.

Пример:

Иван получил в наследство от брата автомобиль. В этом случае автомобиль — это доход в натуральной форме, полученный в порядке наследования, а, согласно п. 18 ст. 217 НК, такие доходы освобождены от налогообложения. Иван не должен платить налог и ему не нужно уведомлять налоговый орган о полученном наследстве.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Пример:

Тетя оставила племяннице в наследство квартиру. То, что тетя и племянница не являются близкими родственниками, не имеет никакого значения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральной форме, полученный в порядке наследования, не подлежит налогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.

Пример:

В 2020 году Сергей получил в наследство 500 тыс. рублей вознаграждения за изобретение деда. Это то самое исключение, когда наследник обязан заплатить налог, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021 года Сергей должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с другими документами подать ее в налоговую инспекцию. До 15 июля 2021 года Сергей должен заплатить налог 500 000 х 13% = 65 000 рублей.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Нужно ли платить налог при продаже наследства?

Да, нужно. Но только в том случае, если вы владели наследством менее трех лет. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648. Это правило распространяется на любое имущество, будь то квартира, машина, гараж или дача.

Пример:

В 2018 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В 2020 году он ее продает. До 30 апреля 2021 года Игорь обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до 15 июля 2021 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорь владел квартирой менее 3 лет.

Пример:

В феврале 2017 года Антон получает в наследство от дяди автомобиль. В апреле 2020 года он его продает. Так как срок владения автомобилем составил более трех лет, Антон освобожден от уплаты налога с продажи, а значит ему не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и передавать ее в налоговую инспекцию.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

С какого момента считается срок владения наследством?

Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя. Основание: ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.

Пример:

Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2017 года. В марте 2018 года Вадим оформляет право собственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Вадиму не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.

Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность. Основание: письма Минфина РФ от 30 мая 2016 №03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N 03-04-05/9-326.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Пример:

В 2016 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на мужа. После смерти мужа в 2018 году жена вступила в наследство. В 2020 году она продала квартиру. Нужно ли при этом платить налог с продажи собственности? Нет, так как срок владения недвижимостью начался с 2016 и превысил 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на мужа, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на долю. Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право. Основание: письмо Минфина РФ от 24 октября 2013 №03-04-05/45015.

Пример:

В 2016 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2018 году мать умирает, и сын получает в наследство ее долю. В 2020 году он продает квартиру и ему не нужно платить налог с продажи, так как он владеет жильем больше 3 лет — с 2016 года. Владение недвижимостью началось с момента оформления долевой собственности, а не с момента получения наследства.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Что выгоднее для получателя: договор дарения или наследование

Получая в дар деньги или имущество, многие не задумываются о том, что это приятное событие может повлечь за собой непредвиденные расходы. Выбирая, что выгоднее – наследство или дарение, – необходимо учесть сроки документального оформления этих процедур, перечень необходимых документов, выяснить, каким будет налог на наследование или дарение.

Договор дарения между физическими лицами

Налог при дарении квартиры в 2015 году выплачивается одаряемым от размера доходов, полученных при дарении имущества, и рассчитывается по ставке 13% налога на доходы физических лиц от стоимости квартиры.

Однако с 1 января 2006 года были введены в действие поправки к Налоговому кодексу РФ, согласно которым этот налог не платится в случае оформления договора дарения между близкими родственниками. Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные).

Чтобы получить освобождение от уплаты налога при дарении квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними (свидетельства о рождении, свидетельства о браке, решение суда и т.д.). Если же недвижимость в дар получает постороннее лицо, то оно обязано полностью выплатить налог при дарении квартиры.

Пункт о цене имущества не обязательно включать в текст договора дарения.

Следует помнить, что договор дарения квартиры не должен включать какие-либо условия, например, обязательства одаряемого пожизненно ухаживать за дарителем (это оформляется договором пожизненной ренты) или получение одаряемым полных прав на квартиру после смерти дарителя (здесь имеет место наследование жилья). Нарушение данного пункта может повлечь аннулирование договора.

Договор дарения с участием юридического лица

Юридическое лицо не может получить наследство ни по закону, ни по завещанию. Если возникла необходимость передачи имущества в собственность предприятию или организации, то стоит позаботиться об этом при жизни, передав вещи, деньги, недвижимость или авторские права не в наследство, а по дарению.

Статья 575 Гражданского кодекса Российской Федерации запрещает дарение (за исключением обычных подарков, стоимость которых не превышает трех тысяч рублей) в отношениях между коммерческими организациями. Порядок налогообложения при договоре дарения с юридическим лицом во многом зависит от используемой системы.

Домик в наследство.Так, например, если организация-даритель использует общую (классическую) систему налогообложения, то, согласно пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ), дарение приравнивается к реализации товара, и возникает необходимость уплаты налога на добавленную стоимость.

Что касается получения в дар имущества юридическим лицом, то в таком случае речь идет о внереализационном доходе, порядок налогообложения которого предусмотрен главой 25 НК РФ.

При использовании юридическим лицом упрощенной или вмененной системы, при уплате единого сельскохозяйственного налога, при патентной системе не во всех случаях стоимость безвозмездно полученного имущества включается в налогооблагаемый доход (например, не включается при безвозмездной передаче материальных ценностей от учредителя, имеющего долю более чем 50% в уставном капитале общества).

Если же юридическое лицо дарит физическому какое-либо имущество, то у последнего возникает обязанность уплаты налога на доходы, размеры и порядок исчисления которого рассмотрены ниже.

Наследование имущества

При наследовании все права и обязанности умершего переходят к его наследникам, то есть право собственности на имущество у последних возникает только после смерти наследодателя и принятия наследства.

До 2006 года законодательством Российской Федерации был установлен специальный налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, который был отменен федеральным законом от 01.07.05 № 78-ФЗ.

После принятия этого закона налогообложение договора дарения и наследства осуществляется в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации. Вышеуказанным нормативным актом имущество, полученное в дар, было отнесено к доходам физических лиц. Наследуемое же имущество и вовсе освобождено от налогообложения.

Как между близкими родственниками поделить наследство на квартиру? + Видео

Наследованием является переход права собственности от умершего родственника к преемнику. Правда, подобная процедура может оказаться довольно сложной.

До сих пор наследование считается самым популярным методом передачи приватизированной квартиры после смерти родственника. Вдобавок подобный способ является самым безопасным для наследодателя. Получится ли вступить в наследство, если квартира приватизирована? Существует два варианта оформления имущества между близкими родственниками после смерти наследодателя: по закону и завещанию.

  1. Кто наследует собственность по закону?
  2. Вступление в наследство по завещанию
  3. Плюсы передачи недвижимости по завещанию
  4. Минусы наследования по завещанию
  5. Выдел доли участникам наследования
  6. Документы для оформления наследства
  7. Несогласие родственников
  8. Можно ли унаследовать неприватизированную квартиру?
  9. Видео

Кто наследует собственность по закону?

Такая передача имущества от умершего родственника встречается в жизни намного чаще, нежели по завещанию. Кто является наследником? По закону преемниками выступают лица, которые состоят в близком родстве с наследодателем, и проживали с ним. Вот почему первыми в очереди на вступление в наследство после его смерти идут:

  • родители;
  • супруги;
  • дети.

Всего имеется восемь очередей наследования. Первым делом по закону рассматривают как возможных преемников лиц, входивших в одну семью с наследодателем, иначе говоря, иждивенцев. Причем они могут и не состоять с ним в родстве. Но чтобы претендовать по закону на имущество умершего лица в качестве иждивенца, сначала надо установить, что на момент его смерти он был нетрудоспособным.

По законодательству к нетрудоспособным людям относятся: мужчины, достигшие 60 лет, учащиеся — 18, женщины — 55, а еще инвалиды до 16. Если получивший в наследство долю преемник умер вместе с наследодателем или до его открытия, тогда она переходит к потомкам.

Читать еще:  Свидетельство о вступлении в наследство образец

Вступление в наследство по завещанию

Наследодатель сначала заполняет завещание в письменной форме, после чего подписывает его. Более того, по желанию он имеет право попросить свидетеля подписать документ. У многих при этом возникает вопрос: обязательно ли заверять завещание у нотариуса? Конечно, нужно обращаться к юристу, иначе после смерти наследодателя оно не будет иметь никакой силы.

Когда завещатель не в состоянии подписать документ лично, за него это делает доверенный человек в присутствии юриста. Правда, уполномоченный гражданин должен указать свои ФИО, место жительства и причины, по которым наследодатель не может самостоятельно подписать завещание.

Уполномоченное лицо и свидетель, которые подписывали эту бумагу, должны будут хранить тайну завещания. Нотариус, присутствующий при оформлении, обязан их об этом предупредить. Если не будут соблюдены нормы гражданского кодекса об удостоверении и форме завещания, то его могут в дальнейшем признать недействительным.

Плюсы передачи недвижимости по завещанию

Вообще, подобная процедура имеет свои преимущества для наследодателя. Например, оформление завещания много времени не занимает, да и стоит недорого. Недвижимость до конца жизни остается собственностью наследодателя. К тому же он в любой момент может отменить завещание или составить в пользу другого преемника. Делать это разрешается бесчисленное количество раз, но действительным будет по закону лишь последнее завещание.

Правда, если наследодатель желает завещать имущество только единственному преемнику, при этом есть и другие лица, обладающие правами на обязательную часть, такой вариант распоряжения недвижимостью не подходит.

Минусы наследования по завещанию

Во-первых, после смерти наследодателя надо ожидать, пока не вступите в наследство. Лишь потом имущество перейдет во владение наследнику. Хотя могут появиться и трудности, особенно если другие преемники, которым не досталось наследства, обратятся в суд, чтобы оспорить завещание.

Во-вторых, могут объявиться после смерти родственника лица с обязательной долей в наследуемой квартире, поэтому с ними придется делиться.

В-третьих, существует опасность оспаривания остальными претендентами права на получение наследства по завещанию. К примеру, можно поставить под сомнение дееспособность умершего лица на момент подписания этого документа. Таким образом, получится признать завещание недействительным, если будут основания.

В-четвертых, процедура наследования является хлопотным делом. Придется снова нести расходы для получения бумаги, которая подтвердит право на собственность.

Выдел доли участникам наследования

Иногда сразу несколько наследников после смерти собственника претендуют на долю в приватизированной квартире, но разделить ее не могут. В этом случае сторонам нужно договориться о разделе наследуемого жилья. Если найти компромисса не удается, то обращаются в суд о выделении доли каждому из преемников. Однако имеются ситуации, когда требуется присутствие специальных органов, которые представляют интересы несовершеннолетних или недееспособных лиц.

Кроме этого, правом на долю в наследуемой квартире обладает преемник, который пользовался этим приватизированным жильем. Еще суд может предусмотреть возможность выкупа лицом, имеющим преимущественное право, доли остальных участников процесса.

Документы для оформления наследства

Чтобы получить в наследство имущество понадобится пройти несколько процедур. Они в основном заключаются в сборе и подаче необходимых бумаг.

В течение полугода после кончины собственника, претенденты на его наследство могут подать заявление, свидетельствующее, что они намерены получить эту недвижимость. Вместе с ним еще прилагают документы о смерти, завещание и бумаги, подтверждающие родственные отношения.

Помимо этого, понадобятся следующие документы:

  • Справка о праве собственности;
  • Сертификат об оценке квартиры;
  • Информация о задолженности или ее отсутствии.

Оценка жилья нужна для расчета величины государственной пошлины. Ее обязательно оплачивают за регистрацию наследства. Зато не придется платить налог за наследуемую квартиру.

Собранный пакет документов с завещанием оформляет нотариус, после чего он выдает свидетельство на получение наследства. Если этот основной документ на руках, можно переходить к процедуре оформления.

Несогласие родственников

Преемник может восстановить права на получение приватизированной квартиры, даже если он пропустил все сроки. Если родные умершего лица не возражают о вашем вступлении в наследство, обращаться за помощью в суд не придется.

Но когда кто-нибудь из родных не соглашается, проблему решают лишь через суд. Однако нужно будет обязательно указать, почему не вступи ли в установленный срок в наследство. Вот несколько возможных причин:

  • Объективные причины, которые не позволили получить права на завещанную квартиру.
  • Родственник не знал о смерти наследодателя.
  • Человек не догадывался, что родственник имеет собственность.

Можно ли унаследовать неприватизированную квартиру?

Получить оставленное в наследство имущество, переведенное в собственность, как видно, не так уж и сложно. Сегодня многие стараются муниципальную или государственную недвижимость приватизировать, ведь в этом случае право владения переходит к конкретному человеку или группе лиц.

Нужно ли приватизировать жилье, если оно муниципальное? Могут ли близкие родственники на нее претендовать? Лицо, проживающее в квартире, которая находится во владении государства или муниципалитета, заключает с собственником договор социального найма. Именно на этом основании он в ней проживает, но не имеет прав на квартиру. Вот почему она не может перейти в собственность родственникам.

А вот если человек успел подать заявление о желании перевести имущество в собственность, родные могут претендовать на его наследование. Рассматривают подобное обращение около 2 месяцев. Если вдруг заявитель умрет в этот период, то родственники смогут продолжить приватизацию квартиры. Вдобавок за ними остается право наследования.

Получится ли вступить в наследство неприватизированной квартиры по-другому? Для этого родственникам следует стать одной семьей с наследодателем, который заключил договор найма, поскольку по его условиям права пользования распространяются не только на владельца, но и на людей, находящихся с ним. Хозяин должен обязательно указать в договоре родных, пользующихся квартирой.

Причем унаследовать недвижимость получится лишь у того члена семьи, который зарегистрирован в ней официально. Это право есть даже у разведенных супругов, проживающих в одной квартире.

Наиболее распространенные сценарии конфликтов между родственниками из-за наследства

Нередко после смерти близкого человека его родственники обращаются к нотариусу и выясняют, что принадлежавшая покойному квартира уже завещана лишь единственному наследнику, либо вообще посторонним людям. Такой расклад многим кажется несправедливым – особенно, если речь идет о наследовании недвижимого имущества. Несостоявшиеся наследники отправляются в суд. Юристы утверждают, что по тем или иным основаниям сегодня оспаривается каждый пятый случай получения наследства. Адвокат Андрей Тваури (юридическая группа «Тваури и партнеры») рассказывает о наиболее распространенных и драматичных сценариях межродственных наследственных конфликтов.

Оспаривание завещаний
Около 70% конфликтов вокруг наследства связаны с попытками заинтересованных лиц оспорить завещание. По закону завещание является односторонней сделкой, которая по иску лица, права которого нарушены, может быть признана судом недействительной. По словам юристов, этой нормой активно пользуются родственники наследодателей. Чаще всего они заявляют, что в момент подписания завещания наследодатель находился в невменяемом состоянии.

«В соответствии со ст. 177 ГК РФ сделка, совершенная гражданином, хотя и дееспособным, но находившимся в момент ее совершения в состоянии, когда он не был способен понимать значение своих действий или руководить ими, может быть признана судом недействительной. Одно из последних дел — москвичка, которую обделил наследством муж, завещав квартиру в центре столицы и все остальное имущество брату, обратилась в суд и смогла доказать, что на момент подписания завещания ее супруг страдал хроническим психическим расстройством в форме параноидной шизофрении с непрерывным типом течения. Решающим аргументом для суда послужило заключение комиссии судебно-психиатрических экспертов, которые заявили, что расстройства психики наследодателя были выражены столь значительно, что лишали его способности на период подписания завещания правильно воспринимать окружающую обстановку, понимать значение своих действий и руководить ими. В результате нотариально заверенное завещание было признано недействительным. А женщина получила право собственности на долю квартиры по праву наследования», — рассказывает адвокат Андрей Тваури.

Недостойные наследники
Еще одним распространенным орудием борьбы за наследство является ст. 1117 ГК РФ о недостойных наследниках. Согласно этой норме закона, не имеют права наследовать ни по закону, ни по завещанию граждане, которые своими умышленными противоправными действиями, направленными против наследодателя, кого-либо из его наследников или против осуществления последней воли наследодателя, выраженной в завещании, способствовали либо пытались способствовать призванию их самих или других лиц к наследованию. Известно множество судебных прецедентов, когда по этой причине наследники лишались наследства.

«Иск об отстранении от наследования недостойного наследника может быть подан любым лицом, заинтересованным в призвании к наследованию или в увеличении причитающейся ему доли наследства, отказополучателем либо лицом, на права и законные интересы которого может повлиять переход наследственного имущества. По одному из таких дел суд отстранил от наследства мужчину, который претендовал на наследство своей дочери. Родственникам, которые также были заинтересованы в получении наследства, а именно — квартиры, удалось отстранить отца от наследства. В суд были представлены неопровержимые доказательства того, что мужчина после развода с матерью, которая также скончалась, злостно уклонялся от исполнения своих обязанностей по содержанию и воспитанию дочери. Защита ответчика строилась на том, что в отсутствие судебного решения о взыскании с него алиментов на содержание дочери его нельзя было признать злостно уклонявшимся от обязанностей по содержанию дочери. Однако суд не принял эти доводы во внимание, сославшись на обязанность по содержанию родителями своих детей, закрепленную в нормах Семейного Кодекса», — рассказывает адвокат Андрей Тваури. И напоминает о том, что «иммунитетом» от нормы ГК о недостойных наследниках обладают только граждане, имеющие право на обязательную долю в наследстве.

Обязательная доля
Зачастую неприятные сюрпризы наследникам преподносят всеми забытые родственники покойных, которые неожиданно появляются после их смерти и начинают претендовать на наследство, опираясь на ст. 1149 ГК РФ об обязательной доле в наследстве. Согласно этой норме, несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, наследуют независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля).
«Реальный случай из практики. Проживающему в Москве молодому человеку по завещанию от бабушки досталась многокомнатная квартира в Москве. Однако вскоре выяснилось, что на недвижимость претендует также и нетрудоспособная дочь наследодателя от первого брака, про которую все давно забыли, поскольку с отцом она продолжительное время не общалась. Сейчас дело рассматривается в суде», — говорит адвокат Андрей Тваури. По его словам, едва ли не единственный шанс избежать выделения обязательной доли возникает у обычных наследников только в том случае, если такая доля будет признана несущественной. По закону, если осуществление права на обязательную долю в наследстве повлечет за собой невозможность передать наследнику по завещанию имущество, которым наследник, имеющий право на обязательную долю, при жизни наследодателя не пользовался, а наследник по завещанию, наоборот, пользовался для проживания (жилой дом, квартира, дача и т.п.), суд может с учетом имущественного положения наследников, имеющих право на обязательную долю, уменьшить размер обязательной доли или отказать в ее присуждении.

Читать еще:  Способы принятия наследства

Неочевидное родство
Нередко наследникам приходятся доказывать факт родственных отношений с наследодателем — в том числе в суде. Если наследство переходит по завещанию, то особых проблем с вопросами родства нет. В случае же с наследованием по закону в пользу одного лица остальные родственники нередко пытаются оспорить завещание в суде. И известны случаи, когда из-за недоказанности родства наследники лишались наследства.
«Чаще всего доказательство родства при наследовании по закону становится проблемой, когда после смерти наследодателя на горизонте появляются его внебрачные дети, которые тоже претендуют на наследство как наследники первой очереди. Как правило, именно побочные дети пытаются оспорить права на наследство в суде. Хотя, конечно, круг интересантов ими не ограничивается. Так, по одному из судебных дел наследнику пришлось защищать права на наследство от притязаний государства в лице муниципалитета, который через суд пытался признать квартиру вымороченным имуществом», — подчеркивает адвокат Андрей Тваури.

Для близких родственников наследодателя документами, подтверждающими родство, являются свидетельства о рождении детей и браке. А вот тем, кто состоит с наследодателем в дальнем родстве, приходится попотеть, доказывая в суде родственные связи с помощью не только официальных документов, но также фотографий, свидетельских показаний и пр.

Супружеская доля
Особенно острый характер споры вокруг наследства приобретают в случае, если дети от разных браков начинают требовать разделения наследства одного из умерших родителей на равные доли между собой и оспаривают, при этом, размер супружеской доли.
«После смерти одного из супругов по письменному заявлению пережившего супруга нотариус по месту открытия наследства выдает ему свидетельство о праве собственности на долю в общем имуществе супругов. Свидетельство может быть выдано пережившему супругу на половину общего имущества, нажитого во время брака. Согласия других наследников на выдачу пережившему супругу свидетельства о праве собственности на долю в общем имуществе формально не требуется, однако они об этом извещаются. После этого почти всегда появляются несогласные с выдачей свидетельства наследники, желающие оспорить супружескую долю в суде», — поясняет адвокат Андрей Тваури. Известны случаи, когда при рассмотрении дела суд отступал от правила равенства долей супругов в их общем имуществе исходя, например, из интересов несовершеннолетних детей. Возможна и обратная ситуация, когда оставшийся супруг, не удовлетворенный обязательной долей в наследстве, оспаривал ее размер в суде, ссылаясь, например, на наличие несовершеннолетних детей на иждивении.

Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter

ВОПРОС №9

Что лучше выбрать – дарственную или завещание, если я хочу передать квартиру своей дочери? Квартира приватизирована на меня.

Прежде чем определиться, что лучше – дарственная или завещание, сначала рассмотрим, в чём заключается порядок наследования по завещанию и чем отличается дарственная по своей сути.

Разница между завещанием и дарственной есть и весьма существенная. Самое главное в том, что при дарственной одариваемый сразу становится собственником, а порядок наследования по завещанию таков, что собственник вступает в свои права только после смерти наследодателя.

Для того, кому передают собственность выгоднее конечно дарение. Наследование имущества по завещанию куда рискованнее. Наследование квартиры по завещанию, в первую очередь имеет плюсы для самого наследодателя: процесс оформления не обременителен; наследодатель остается собственником недвижимости до конца жизни; наследование квартиры по завещанию не окончательно, документ можно отменять и составлять в пользу другого лица бесчисленное количество раз, при этом действительно только последнее. Минусы передачи квартиры по наследству касаются в основном наследников.

На самом деле, ответа на вопрос «Что лучше завещание или дарственная?» однозначно нет. То, что подходит одному, совсем не подходит другому.

И та, и другая сделка предполагают намерение собственника передать принадлежащее ему имущество безвозмездно (то есть даром) другому лицу в собственность. Но порядок совершения и оформления данных сделок и их юридические последствия существенно отличаются.

С момента регистрации договора дарения (недвижимость) или с момента передачи имущества (любое другое имущество), одаряемый пользуется всеми полномочиями собственника. То есть может владеть, пользоваться и распоряжаться подаренным имуществом по своему усмотрению.

Расторгнуть договор дарения по соглашению сторон можно в любой момент. Но для отмены дарения или признания его недействительным требуется наличие серьезных оснований, указанных в законе. Без таких оснований даритель свой дар потребовать назад не вправе.

Завещание – сделка односторонняя. Для ее совершения достаточно волеизъявления только одного лица – завещателя. Гражданин может, не объясняя никому причин, завещать все свое имущество или его часть одному или нескольким гражданам (как входящему, так и не входящему в состав наследников по закону), любой организации или государству, а также лишить наследства любого из своих наследников.

Завещатель вправе обусловить получение наследства определенным условием относительно характера поведения наследника (например, окончание высшего учебного заведения). Такое условие должно быть правомерным и выполнимым для наследника по состоянию здоровья или в силу иных объективных причин. Завещатель также вправе возложить на наследника по завещанию исполнение за счет наследства какого-либо обязательства (завещательный отказ) в пользу одного или нескольких лиц, которые вправе требовать от наследника исполнения (например, возложить на наследника обязанность предоставить право другому лицу на пожизненное проживание в части унаследованного дома).

Составляя завещание, завещатель лишает наследства других своих наследников по закону (если таковые имеются). Однако не всех наследников он может оставить полностью без наследства. Несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, а также его нетрудоспособные супруг и родители наследуют, независимо от содержания завещания, не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (так называемая обязательная доля).

Наследник в пользу которого сделано завещание, при жизни завещателя не получает никаких прав на завещанное имущество. Реальными правами наследник будет обладать после получения свидетельства о праве на наследство, которое выдается ему нотариусом по истечению шести месяцев со дня смерти наследодателя.

Не секрет, что безвозмездная передача имущества (даже среди родственников) не всегда полностью безвозмездна и часто обусловливается последующим уходом и заботой за человеком, заботой о нем или представляет выражение благодарности за уже оказанное внимание или другие заслуги.

Интересы лица, передающего имущество, лучше отражает завещание. До момента смерти имущество остается в собственности завещателя, и он волен распорядиться им как пожелает. Бывали случаи, когда даже близкие родственники, получив квартиру в дар, забывали о данных ими обещаниях по уходу за пожилым человеком. Признать же договор дарения недействительным в судебном порядке в данном случае гораздо труднее (иногда просто невозможно), чем просто отменить завещание. А в случае с завещанием присутствует стимул для наследников.

И, наоборот, лицу, собирающемуся приобрести имущество, конечно, выгоднее принять его в дар. Он уже становится полноправным собственником имущества и может уверенно им распоряжаться. Бывали и такие случаи, когда бабушка, завещав квартиру в обмен на обещание ухаживать за ней, впоследствии меняла свое решение, а люди, посвятившие ей несколько лет, узнавали об этом только после ее смерти.

Следует знать, что если необходимо урегулировать отношения, связанные с уходом взамен на передачу имущества, закон предусмотрел для этого специальную форму договору. Она не так часто используется, но достаточно подробно урегулирована законом. Называется она — договор пожизненного содержания с иждивением. Такой договор подробно урегулирует отношения сторон и даст каждой из сторон гарантии получения того, на что она рассчитывает.

Как оформить наследство

В каких случаях вы можете претендовать на наследство и как его правильно оформить? Даем пошаговую инструкцию, что нужно делать, чтобы вступить в свои права.

Кто может рассчитывать на наследство?

Все зависит от того, оставил ли человек завещание. Причем этот документ должен быть заверен у нотариуса, чтобы иметь законную силу. Однако оставляют завещание далеко не все.

Завещания нет

В этом случае наследство распределяется по закону, то есть в порядке очереди по степени родства.

Наследственные вопросы регулирует Гражданский кодекс .

Первые претенденты на наследство — ближайшие родственники: дети, родители, супруг или супруга. Их еще называют наследниками первой очереди.

Одновременно с ними права на имущество могут предъявить люди, которые были на иждивении человека не меньше года до его смерти.

Вторая очередь — сестры и братья, бабушки и дедушки. Всего семь очередей .

Если есть наследники первой очереди, то все делится между ними. Если таких нет, то наследство распределяется между участниками второй очереди. Если нет и претендентов второй очереди, рассматривается третья очередь — и так далее. Родственники одной очереди получают наследство в равных долях. Иждивенцы присоединяются к любой очереди.

Завещание есть

Человек имеет право завещать свое имущество кому угодно, хоть кошке — как модельер Карл Лагерфельд. В завещание можно включить друзей, коллег, даже организации. Главное — четко обозначить в документе, кому и что должно достаться.

При этом несовершеннолетние или нетрудоспособные ближайшие родственники: дети, родители, супруг или супруга, иждивенцы — всегда имеют право на наследство. Даже если они не были упомянуты в завещании. Каждый из них может претендовать как минимум на половину той доли имущества, которую он получил бы, если бы завещания не было. Только после вычета доли обязательных наследников оставшееся имущество распределяется согласно завещанию.

Павел оформил завещание, в котором передал все имущество сестре и брату, а жену и сына не упомянул. Но на момент смерти Павла его сыну было 15 лет, а жена уже вышла на пенсию. Поэтому они имеют право на половину той доли, на которую могли бы рассчитывать без завещания. Если бы документа не было, жена и сын получили бы по 50% имущества Павла. Теперь им досталось по 25%.

Как узнать о завещании?

Когда человек составляет завещание, то обычно сообщает об этом наследникам. Иногда у них даже есть его копия. Но нужно удостовериться, что наследодатель не изменил свою волю. Законодательную силу имеет только последнее по времени завещание.

Бывает также, что вы знаете о завещании, но у вас на руках его нет. Или вы вообще не уверены, что близкий его оставил.

В любом случае вам поможет нотариус, который ведет наследственное дело. По закону он должен в течение одного рабочего дня с момента открытия дела проверить, есть ли завещание, и изучить его содержание. Эти сведения он получает из реестра единой информационной системы нотариата, где хранится электронная версия актуального завещания.

Если вы упомянуты в завещании и нотариус знает ваш рабочий или домашний адрес, он обязан связаться с вами . Как правило, составитель завещания оставляет нотариусу контакты наследников. Также нотариус может дать объявление в СМИ об открытии наследственного дела, но это происходит крайне редко.

Даже если вы не являетесь ближайшим родственником умершего и не входите в число претендентов на наследство по закону, вы имеете полное право обратиться к нотариусу, который ведет наследственное дело. У него можно выяснить, есть ли завещание и включены ли вы в него.

Читать еще:  Как делится наследство между наследниками первой очереди

Что нужно сделать, чтобы вступить в наследство?

Главное условие — успеть заявить о своих правах на наследство в течение шести месяцев со дня смерти наследодателя. Это нужно сделать, даже если вы единственный возможный наследник, — иначе имущество достанется государству.

Если есть другие претенденты и они успеют подать документы в течение полугода, наследство отойдет им. После этого вы сможете получить свою долю, если все другие наследники дадут письменное согласие на перераспределение имущества и нотариус заверит эти бумаги.

Другой вариант восстановить свое право на наследство — через суд. Но суд примет решение в вашу пользу, только если вы пропустили нужный срок по уважительным причинам — например, потому что не знали и не могли узнать о наследстве.

Шаг 1. Обратитесь к нотариусу

Чтобы запустить процесс оформления наследства, нужно открыть наследственное дело у нотариуса по месту последней регистрации наследодателя. Адрес нотариальной конторы, которая закреплена за адресом наследодателя, можно выяснить в нотариальной палате города, области, края или округа. Контакты региональных палат есть на сайте Федеральной нотариальной палаты .

Чтобы открыть дело, нужен только ваш паспорт. Если у вас нет свидетельства о смерти наследодателя, нотариус сам запросит его в ЗАГСе. Но на практике нотариусы зачастую отказываются открывать наследственное дело без документов, подтверждающих родство с наследодателем либо право на получение его имущества, поэтому желательно сразу принести их с собой. В любом случае нотариус должен объяснить, какие еще бумаги потребуются для оформления наследства.

У нотариуса нужно будет написать два заявления:

об открытии наследственного дела;

о принятии вами наследства.

Образцы этих заявлений есть у нотариуса.

Если другие родственники уже открыли наследственное дело, но не хотят вам сообщать, какой нотариус его ведет, вы можете найти его сами через онлайн-реестр наследственных дел .

Именно у этого нотариуса вы тоже можете оставить заявку на наследство. Он принимает их в течение полугода после смерти наследодателя. Когда нотариус соберет заявки от всех претендентов на наследство, он определит, кто имеет право на имущество и в каких долях. На основе этого он составит свидетельства о праве на наследство для каждого из них. С этими свидетельствами они смогут получить имущество.

По закону вы имеете право получить в банке со счета умершего до 100 тыс. рублей на организацию похорон еще до того, как истечет полгода со дня смерти. Для этого надо оформить у нотариуса мотивированное постановление, в котором будет указано, что вы занимаетесь погребением. С этим документом нужно обратиться в банк, в котором у наследодателя открыт счет или вклад.

Если список наследников ясен и все они уже подали заявления на наследство или отказались от него, нотариус может выписать им свидетельства о праве на наследство и раньше, чем через полгода.

После выдачи свидетельств оспорить распределение имущества можно только через суд.

Шаг 2. Оцените вашу долю наследства и выясните, были ли у наследодателя долги

Прежде чем вступать в наследство, стоит выяснить, какие долги остались у наследодателя. Кредиты, займы и многие другие финансовые обязательства переходят наследникам вместе с деньгами и другим имуществом. Если долги больше или равны сумме наследства, возможно, проще отказаться от своей доли.

Нотариус, который ведет наследственное дело, поможет оценить стоимость наследства и сумму долгов. Как выяснить, какие долги были у умершего и обязательно ли брать их на себя, можно узнать из материала «Переходят ли долги по наследству?».

Вы имеете право отказаться принимать наследство и добровольно выбыть из числа претендентов.

Если наследственное дело открывали не вы, можете просто не подавать заявку на наследство.

Если вы уже написали заявление о принятии наследства, но еще не получили свидетельство о праве на него, в течение шести месяцев со дня смерти близкого подайте нотариусу другое заявление — об отказе от наследства.

Если же вы намерены вступить в наследство, то переходите к следующему шагу.

Шаг 3. Оплатите госпошлину и получите свидетельство о праве на наследство

Вы можете получить свидетельство о праве на наследство через шесть месяцев со дня смерти наследодателя.

Нотариус может выдать свидетельства и раньше . Но только в случае, если все наследники по закону и по завещанию уже написали заявления о вступлении в наследство либо отказались от него.

Перед тем как получить свидетельство о праве на имущество, нужно оплатить государственную пошлину за оформление наследства. Ее размер зависит от стоимости вашей доли наследства.

Оценку стоимости имущества проводят специализированные частные компании. Но для расчета можно использовать и кадастровую стоимость недвижимости — ее запрашивают в Росреестре. Если у вас возникли трудности с выбором оценщика, проконсультируйтесь у нотариуса.

Дети, в том числе усыновленные

Братья и сестры, у которых с наследодателем
общие и мать, и отец

0,3% стоимости наследуемого имущества,
максимальный размер пошлины — 100 тыс. рублей

0,6% стоимости наследуемого имущества,
максимальный размер пошлины — 1 млн рублей

Некоторые наследники освобождаются от оплаты госпошлины:

недееспособные люди, над которыми установлена опека;

несовершеннолетние и их опекуны;

все наследники, если наследодатель был застрахован за счет организации и погиб в результате несчастного случая на работе;

наследники жилья, в котором они были зарегистрированы вместе с наследодателем.

Нотариус выдаст каждому наследнику квитанцию с суммой госпошлины. После того как претендент принесет нотариусу квитанцию с отметкой об оплате или чек, он получит свидетельство о праве на наследство.

Обратите внимание: нотариус не имеет права требовать у вас какой-либо дополнительной платы за свои услуги, кроме госпошлины.

Шаг 4. Зарегистрируйте имущество на себя

Как только свидетельство о праве на наследство окажется у вас на руках, вы сможете получить доступ к причитающемуся вам имуществу.

Право собственности на унаследованную недвижимость (дом, квартиру, дачу, землю, гараж) надо зарегистрировать в Росреестре. Вам понадобится паспорт и свидетельство о праве на наследство.

Не забывайте, что вместе с недвижимостью и транспортом вы приобретаете обязанность платить на них налоги — имущественный и транспортный .

Машину или другое транспортное средство надо поставить на учет в ГИБДД. Для этого следует обратиться в отделение с паспортом и свидетельством о праве на наследство. Подробнее о том, как унаследовать вклады, акции, облигации, инвестиционные паи и другие финансы, читайте в материале «Как наследовать финансовые активы».

Жилая недвижимость: дарить или завещать?

Чаще всего решение дарить, завещать или оформлять договор купли-продажи принимается в зависимости от последующих расходов. Как лучше всего передать недвижимость родственникам?

Из чего выбираем?

Сразу оговоримся. Между близкими родственниками договор купли-продажи применяется достаточно редко. Никаких преимуществ для супругов, родителей, детей (включая усыновленных), дедушек, внуков и других родственников договор купли-продажи не имеет. Разве что за исключением сроков оформления: покупатель по договору купли-продажи всего через месяц после подачи документов на государственную регистрацию может стать полноправным собственником жилья. Для вступивших в гражданский брак дарение тоже не подходит – лучше грамотно составить договор купли-продажи. В остальном для близких родственников купля-продажа не лучший вариант. Приобретенная по договору купли-продажи квартира будет являться совместной собственностью супругов, и в случае развода ваша половинка может претендовать на равную долю «подарка». При заключении сделки купли-продажи между близкими родственниками невозможно осуществить имущественный налоговый вычет. В отличие от завещания или дарственной собственник, владеющий недвижимостью менее трех лет, будет обязан заплатить налог на доходы физического лица при стоимости объекта выше миллиона рублей. Если же реальной оплаты, то есть передачи денег, по договору купли-продажи не происходит, то сделка признается ничтожной (притворной). Собственно, именно поэтому в отношении близких родственников она и не применяется.

Наиболее часто используемыми инструментами во взаимоотношениях близких родственников по части передачи недвижимости остаются договор дарения и завещание. В обоих этих случаях отсутствует факт передачи денежных средств, а следовательно, куплей-продажей это не является. Но что лучше, дарственная или завещание?

По мнению Елены Василевской, менеджера Петроградского отделения корпорации «Адвекс. Недвижимость», люди часто путают дарение с завещанием, не понимая сути этих сделок: «И в том и в другом случае владелец передает свою недвижимость другому человеку безвозмездно. Различаются две эти процедуры моментом перехода права собственности на имущество». По завещанию недвижимое имущество переходит во владение наследника только после кончины собственника. В случае же с договором дарения – сразу после регистрации в Росреестре. Кроме того, завещание должно быть заверено у нотариуса, тогда как при оформлении дарственной это не обязательно. В остальном выбор, дарить или завещать, зависит от семейных обстоятельств, от отношений между родственниками.

Почему подарок лучше?

По мнению заместителя директора АН «Бекар» Леонида Сандалова, схема с дарением чаще всего используется между близкими родственниками, поскольку по законодательству они могут не выплачивать налог. Если же договор дарения оформляется между «неродственными душами», то необходимо будет заплатить налог на доход физического лица с балансовой стоимости квартиры. «Второй вариант, когда использовать данный вид договора достаточно выгодно, – это покупка комнаты или доли в квартире», – считает эксперт.

В целом, договор дарения обладает рядом неоспоримых преимуществ даже перед завещанием.

К достоинствам дарения в первую очередь стоит отнести уровень налогообложения и стоимость оформления, которая ниже в сравнении с процедурой наследования. В случае с близкими родственниками законом не предусмотрен НДФЛ и отменен налог на имущество, переходящее в порядке дарения. Внести нужно лишь госпошлину за государственную регистрацию права на недвижимость и за регистрацию договора дарения. Дальние родственники и лица, не состоящие в родственных связях, платят НДФЛ – 13% от полученного дохода.

«Теоретически цену на подарок устанавливает даритель, который может указать любую сумму, например один рубль. Однако это даст повод для споров со стороны налоговой, поэтому большинство предпочитает избегать подобных действий», – замечает Владимир Спарак, заместитель генерального директора АН «АРИН».

Юристы отмечают, что договор дарения – это наименее оспоримый документ. Отмена дарения близким родственникам случается крайне редко. Помимо всего прочего, для договора дарения требуется минимальное количество документов (не понадобятся даже выписка из лицевого счета и передаточный акт). Сделку можно совершить в простой письменной форме. При этом одариваемый может сразу заселиться в квартиру или продать ее – не требуется ждать шесть месяцев, как в случае оформления наследства или смерти собственника при завещании. Это очень хорошо для того, кому предназначен «подарок», а вот для самого дарителя – не всегда.

После подписания договора дарения объект будет принадлежать исключительно принявшему дар лицу. На него не распространяется правило общей собственности супругов, соответственно, распоряжаться подаренной недвижимостью сможете только вы лично, а не ваша любимая половинка. Очень важно, что при дарении неприменимо право преимущественного приобретения. Например, собственник доли в квартире в случае, если у него возникает желание эту долю подарить, не обязан предлагать преимущественное право покупки иным сособственникам этого жилья.

Впрочем, и в случае заключения договора дарения может возникнуть ряд проблем.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector