Zavialovo.ru

Юридическая консультация
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Нулевой налог на имущество для пенсионеров

Транспортный налог — 2020: скидки, льготы и другие способы сэкономить

Законодательное собрание Камчатского края приняло ряд послаблений для автомобилистов в региональный налоговый кодекс. Многие автовладельцы получили налоговые преференции, а некоторые теперь вообще не будут платить пошлину. Вспоминаем, кому еще в России положены налоговые льготы, и в каких регионах они действуют.

Одним из послаблений для жителей Камчатки стало снижение налога на частный транспорт старше 10 лет, который составляет 80% парка региона. В среднем налог для таких машин снижен на 30%, а самую большую льготу получат владельцы немолодых внедорожников мощностью 200 и более лошадиных сил — автомобилей, без которых по Камчатке почти невозможно передвигаться. Если раньше сумма налога на такие машины превышала 50 тыс. руб. в год, то теперь придется платить на треть меньше.

В нескольких регионах такие послабления действовали и раньше. Например, в Новосибирской области налог в категории от 150 до 200 л.с. варьируется от 30 руб. для машин возрастом до 5 лет до 15 руб. для 10-летних и старше. А в Приморском крае ставки во всех категориях меняются, если машине до 3 лет, от 3 до 10 лет и больше 10 лет: новый 150-сильный автомобиль посчитают по ставке 19 руб., а 10-летний — по ставке 15,7 рублей. В Саратове к машине такой же мощности применят ставку 32 руб., либо 30 руб., если ей больше трех лет. А в Приморье не слишком накладно владеть автомобилем мощностью 250 л.с., которому исполнилось 10 лет, так как его считают по ставке 45 руб. за лошадиную силу.

Еще одной льготой для жителей Камчатского края стала отмена транспортного налога на электромобили, причем ранее в регионе такие машины уже облагались 50-процентным налогом. Пошлины на любые электрокары также отменены в Москве и области. Не платят владельцы электрокаров в Калужской, Кемеровской, Липецкой, Амурской, Иркутской областях, Кабардино-Балкарской Республике, Санкт-Петербурге, Калининградской и Тюменской областях, но уже при условии, что их мощность менее 150 или 200 лошадиных сил.

Преференции в некоторых регионах имеют владельцы газовой техники. В Ростовской области освободили от налога владельцев техники на природном газе, в Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, Коми и Камчатском крае транспортный налог для машин на метане снизили в два раза.

Стандартная налоговая градация предусматривает пять уровней ставок: на машины мощностью до 100 л.с., от 100 до 150 л.с., от 150 до 200 л.с., от 200 до 250 л.с. и более 250 сил. Но регионы вправе вводить более детальную сетку мощностей, что в ряде случаев позволяет экономить на налогах, вплоть до отмены платежа. Нулевая ставка сейчас действует только в Оренбургской области на единственный автомобиль мощностью менее 100 лошадиных сил.

В Москве действуют восемь ставок с разбивкой по каждым 25 л.с. (например, налог на 120-сильный автомобиль будет на треть меньше, чем на 130-сильный). Помимо Москвы дополнительные ставки ввели Самарская, Калужская области, Еврейская автономная область и другие, причем более лояльные условия чаще предоставляют владельцам автомобилей малой мощности, например, 70 или 80 лошадиных сил. Встречается и экзотика: в Кировской области младшая категория делится на машины мощностью до 45, 85 и 110 л.с. (от 15 до 20 руб. за силу), в Коми налог отдельно считают для 70, 85 и 100 л.с. (от 10 до 20 руб. за силу).

Местные власти самостоятельно устанавливают базовые ставки налога, и в регионах с небольшими доходами сумма транспортного налога может быть меньше, чем в богатых, в несколько раз. Самые низкие ставки действуют в Ингушетии: от 5 до 40 руб. за лошадиную силу. Маломощный автомобиль дешево обходится в Крыму и Севастополе, а также в Ханты-Мансийском автономном округе (Югра), где ставка на машины до 100 л.с. составляет 5 — 7 рублей. В Свердловской области автомобилисты платят за маломощные машины базовые 2,5 рубля.

Невысокие ставки на машины до 100 и 150 л.с. применяются в Магаданской области и Забайкальском крае, где ставки составляют соответственно 7 и 10 рублей. Самые низкие ставки для мощных автомобилей (более 250 л.с.) действуют в Ингушетии (40 руб.), Магадане (45 руб) и Забайкалье (65 руб.) за силу.

Федеральное законодательство освобождает от уплаты налога автомобили инвалидов, оборудованные специальной системой управления или полученные через органы соцзащиты. Большинство регионов предоставляет аналогичную льготу на один личный автомобиль инвалида I и II групп, а иногда и III группы. Мощность такого автомобиля в разных регионах ограничивается 100, 150 или 200 л.с., а размер льготы варьируется от скидки до полной отмены налога. Те же льготы имеют родители либо опекуны детей-инвалидов.

Транспортный налог не платят ветераны и инвалиды боевых действий, герои войны, бывшие узники концлагерей, а также пострадавшие от техногенных аварий и катастроф. Налог не платят родители в многодетной семье, а в некоторых регионах от него освобождаются матери-одиночки. В той же Камчатке льготы для многодетных семей теперь выдаются вне зависимости от мощности автомобиля, как это было ранее. Прежде многодетные платили налог на машину мощностью более 250 л.с., сейчас налогом не облагается одна машина любой мощности.

В регионах на льготы могут рассчитывать пенсионеры, причем в некоторых случаях налог с них не берут вовсе. Так, в Санкт-Петербурге пенсионеры не платят налог за одну машину отечественного производства мощностью до 150 л.с., в Ленобласти — платят 80% ставки на машины до 100 сил. В большей части других регионов пенсионеры также не платят налог на одну машину мощностью до 100 или 150 л.с., либо платят только часть: от 25% во Владимирской области до 50% в Дагестане. А в Ингушетии льготы дают на машины мощностью меньше 90 л.с., но только до 1994 года выпуска.

В Иркутске действует 20-процентная скидка на налог за машины до 150 л.с., а в Карачаево-Черкессии — до 250 л.с. В Тамбовской области действуют отдельные более низкие ставки налога для пенсионеров в зависимости от мощности двигателя. А вот в Москве и Подмосковье никаких льгот для пенсионеров нет.

В прошлом году был принят закон, освобождающий от уплаты транспортного налога владельцев угнанных автомобилей — вплоть до их нахождения и возврата. Прежде автовладельцам требовался специальный документ из полиции, а сам факт угона необходимо было подтверждать ежегодно. Либо автомобиль приходилось снимать с учета, а после его возвращения заниматься другой бумажной волокитой. Сейчас налогом не облагаются не только находящиеся в розыске машины, но и те, следствие в отношении которых уже было прекращено.

От налога могут полностью освободить автовладельцев, которые редко садятся за руль, но этот закон пока находится в стадии рассмотрения. В Госдуму недавно внесли законопроект, согласно которому налог не взимается, если автомобиль не используется более полугода подряд — например, при сезонной консервации или затянувшемся ремонте. Предполагается, что желающие сэкономить должны будут приостанавливать регистрацию автомобиля в ГИБДД и сдавать на временное хранение регистрационные знаки. А тот, кто все-таки решит выехать без номеров, получит штраф за эксплуатацию незарегистрированного транспортного средства.

Льготы и компенсации, на которые могут рассчитывать пенсионеры

Когда человек уходит на заслуженный отдых, на него сразу обрушивается масса проблем. Начиная от сбора документов для оформления пенсии до понимания, как жить на эту малую сумму. И именно поэтому возникает у многих вопрос, какие льготы у пенсионеров.

На федеральном уровне льгот, которыми могут воспользоваться пенсионеры, осталось не так и много. Но о них полезно знать потому, что практически все «бонусы» от государства можно получить, только если за ними обратиться. Действует «заявительный принцип» — не попросишь, значит, не получишь. Итак, подробнее о гарантиях, предоставляемых федеральным законодательством.

1.»Нулевой» налог на имущество. Большое подспорье пенсионерам в нашей стране — освобождение от уплаты налога на имущество. Эта льгота предоставляется и неработающим пенсионерам, и тем, кто продолжает работать. Оформить имущественный налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту жительства. Налог обнуляется на следующие виды недвижимости: квартира или комната; жилой дом; гараж или машино-место в общем гараже; помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек; хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.

Читать еще:  Сколько составляет налог на имущество физических лиц

Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. Если, например, у пенсионера в собственности имеются квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на все это имущество. А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. Налог за вторую квартиру надо будет платить.

Заявление о предоставлении налоговой льготы и документ, дающий право на ее получение, необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества. Документ, подтверждающий право на льготу, — пенсионное удостоверение. Если пенсионеру по состоянию на 31.12.2014г. была предоставлена льгота по налогу на имущество в соответствии с Законом от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», то пенсионер вправе не представлять повторно в налоговый орган заявление и документы, подтверждающие право на льготу (ч. 4 ст. 3 Закона от 04.10.2014 № 284-ФЗ). Если пенсионер является собственником нескольких объектов налогообложения одного вида (например, трех квартир), он до 1 ноября календарного года, в котором получил право на льготу, должен подать в налоговую инспекцию заявление и указать, с какой именно квартиры не должен взиматься налог. То есть собственник сам выбирает объект недвижимости для использования своего права на льготу. Понятно, что выгодно «освободить» от налога самую дорогую квартиру, но могут быть и какие-то другие соображения.

Практически все льготы носят «заявительный» характер, это означает, что за ними надо обращаться и писать заявление. Правда, если такое заявление собственник налоговикам не подает, они сами «автоматом» обязаны «обнулить» налог на тот объект, за который приходилось платить больше всего.

2. Если появилась недвижимость. Эта льгота актуальна, к сожалению, только для работающих пенсионеров, которые получают зарплату и, следовательно, платят подоходный налог (с пенсионных выплат такой налог в нашей стране не взимается). Но ею смогут воспользоваться и неработающие пенсионеры, которые вышли на пенсию недавно, и имели заработок (еще работали) в предшествующие годы перед приобретением недвижимости.

Льгота заключается в том, что пенсионер имеет право на перенос остатка имущественных вычетов по НДФЛ на предыдущие налоговые периоды. Например, пенсионер купил или построил дом или иную недвижимость. После регистрации права собственности он может вернуть часть потраченных денег за счет имущественного налогового вычета. Если сказать просто, пенсионеру частично вернут сумму подоходного налога, уплаченного до момента, когда он стал собственником недвижимости. Имущественный вычет можно получить, если: построен или приобретен жилой дом, квартира, комната; доля (доли) в любом из этих видов недвижимости; куплен земельный участок для индивидуального жилищного строительства; куплен земельный участок, на котором расположен приобретаемый жилой дом (или долю в нем).

Кроме того, имущественные вычеты распространяются не только на расходы, связанные с покупкой или строительством недвижимости, но и на уплату процентов по соответствующим целевым кредитам (займам). Если у собственника есть и дом, и квартира, и гараж, его освобождают от имущественного налога по всем объектам недвижимости. Разрешено получить вычет за три налоговых периода (проще говоря, три года), предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов. Размер имущественного вычета зависит от суммы расходов на приобретение (строительство) жилья и величины уплаченных процентов по кредиту, взятому на покупку или строительство. При этом максимальная сумма вычета не может превышать соответственно 2 млн. руб. и 3 млн. руб. Важная деталь: ограничение в 3 млн. руб. имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по кредиту, взятому на приобретение (строительство) жилья, применяется в отношении кредитов, полученных с 01.01.2014г.

3. Освобождение от подоходного налога. С некоторых доходов пенсионера НДФЛ не взимается. Не подлежат налогообложению: суммы пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом ее повышения) и накопительная пенсия; социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и законодательством субъектов РФ; суммы оплаты за счет собственных средств организации стоимости санаторных путевок, а также стоимости лечения и медобслуживания бывшим работникам, вышедшим на пенсию по инвалидности или по старости; подарки, суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим бывшим работникам-пенсионерам; суммы оплаты (возмещения) стоимости лекарств работодателями бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту). По каждому из этих оснований размер необлагаемого налогом дохода составляет не более 4000 руб. за календарный год.

4. Дополнительный отпуск. Речь идет о неоплачиваемом отпуске, предоставляемом работающим пенсионерам. Работодатель обязан по заявлению работника предоставить отпуск без сохранения зарплаты: участникам Великой Отечественной войны — до 35 календарных дней в году; работающим пенсионерам по старости (по возрасту) — до 14 календарных дней в году; работающим пенсионерам-инвалидам — до 60 календарных дней в году.

5. Государственная социальная помощь. Государственная социальная помощь предоставляется пенсионерам, у которых средний доход не превышает прожиточного минимума, установленного в регионе, где они живут. Общее правило: ежемесячная социальная доплата к пенсии до уровня регионального прожиточного минимума, если пенсионер не работает. Государственная социальная помощь назначается на основании заявления пенсионера решением органа социальной защиты населения по месту жительства либо месту пребывания пенсионера.

6. Социальные льготы. С 01.01.15г. вступил в силу Федеральный закон № 442 от 28.12.13г. «Об основах социального обслуживания граждан в Российской Федерации». В статье 15 данного закона сказано, что россияне, потерявшие способность полностью или частично себя обслуживать, ходить и совершать действия, необходимые для нормальной жизнедеятельности из-за старости, болезни, инвалидности, имеют право обратиться в уполномоченный территориальный орган за назначением им индивидуальной социальной помощи.

Согласно статям 19 и 20 обозначенного закона, это могут быть срочные денежные выплаты, услуги по сопровождению, надомные медицинские услуги, услуги бытового характера (мытье пола, уборка помещения, приготовление пищи), а также иные услуги, необходимые конкретному гражданину. Объем и виды социальных услуг пенсионерам определяются уполномоченным органом по результатам личного обращения.

Есть и другие налоговые и «вещественные» льготы для пенсионеров, которые могут быть установлены региональным или местным законодательством. Например, льготы по уплате транспортного налога, льготы по уплате земельного налога, льготы по оплате коммунальных услуг.

Отчетность ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН) не обязаны вести бухгалтерский учёт и представлять бухгалтерскую отчётность. Однако они должны вести книгу учёта доходов и расходов (КУДИР) и сдавать отчёты в налоговые органы, Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и в отдельных случаях в Росстат.

Какие отчёты для ИП на УСН обязательны

Все ИП на «упрощёнке» должны сдавать в налоговую инспекцию декларацию по налогу на УСН до 30 апреля года, следующего за отчётным. Эту декларацию можно формировать как на бумаге, так и в «электронке». В первом случае документ можно отправлять в налоговую по почте или представлять лично. Во втором – подавать через «Личный кабинет» на сайте ФНС либо с помощью сервисов операторов электронного документооборота.

Помимо этого, все ИП на УСН обязаны вести книгу учёта доходов и расходов (КУДИР). Но эту книгу не нужно куда-либо сдавать. Её требуется хранить у себя в распечатанном, прошитом и пронумерованном виде. Налоговая может попросить её предъявить при проверке.

Предприниматели на УСН, применяющие режим «Доходы минус расходы», должны учитывать в КУДИР все доходы и расходы. При этом расходы необходимо подтверждать копиями чеков и квитанций. ИП на упрощёнке «Доходы» обязаны вести в этой книге учёт сумм доходов и страховых взносов, которые уменьшают налоговую базу.

Индивидуальные предприниматели-«упрощенцы» обязаны платить ещё и страховые взносы за себя и за своих работников при их наличии.

Какие ещё отчёты должны сдавать ИП на «упрощёнке»

Индивидуальные предприниматели на УСН сдают декларацию по косвенным налогам, если ввозят в Россию товары из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Такую отчётность они направляют в налоговую инспекцию ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за тем, в котором принимают импортные товары к учёту.

ИП на УСН подают в налоговую декларацию по НДС в том случае, если выступают в роли налогового агента по этому налогу. Такое бывает, например, когда предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца-плательщика НДС либо арендует землю, недвижимость у государства, региона, муниципалитета. В этих случаях ИП должны подавать декларацию по НДС ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Читать еще:  Порядок реализации залогового имущества банками

ИП на УСН уплачивают и земельный налог, если у них, конечно, есть такой налогооблагаемый объект. При этом сами его не рассчитывают. Уведомление об оплате приходит из налоговой инспекции. На основании этого документа, выставленного за отчетный год, земельный налог уплачивается до 1 декабря. Также дело обстоит с транспортным налогом при наличии у ИП автотранспорта. ИП получает уведомление с выставленным налогом за отчетный год, подлежащим оплате не позднее 1 декабря.

Налог на имущество уплачивается только в том случае, если он рассчитывается по кадастровой стоимости объекта. Его уплата производится опять же до 1 декабря года, следующего за отчётным, на основании налогового уведомления.

Если ИП на «упрощёнке» работают в сфере, где есть свои отраслевые налоги, то они их тоже платят. Один из примеров – водный налог, уплачиваемый, в частности, при использовании воды из различных водоемов для полива полей. Декларация по этому налогу подается раз в квартал до 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом. А если предприниматели попадают в выборку Росстата, они сдают отчетность по форме «1-ИП». Информация о необходимости сдачи такой отчётности для того или иного предпринимателя размещается на сайте Росстата. Такова отчётность ИП без работников. Предприниматели же, у которых есть наёмные работники, отчитываются еще и по ним.

Отчётность ИП на УСН с наемными работниками

Предприниматели, заключившие договор с первым наёмным работником, должны в течение 30 дней зарегистрироваться в ФСС. Регистрация в ПФР происходит автоматически. Какие отчёты ИП за своих работников требуются, и куда они подаются, – в этой таблице.

Название отчёта

Сроки сдачи отчётов

Куда сдавать

Сведения о среднесписочной численности работников

Налоговые льготы на недвижимость для пенсионеров

Пятница, 18.09.2015, 08:28:11

Пенсионеры (а также инвалиды I и II групп, инвалиды с детства) не уплачивают налог на строения, помещения и сооружения. Согласно этому пункту закона пенсионеры, имеющие в своей личной собственности жилое помещение, нежилое помещение, квартиру, дом, дачу, гараж и другие строения и сооружения, не оплачивают налог на недвижимость вне зависимости от числа таких помещений, строений и сооружений, находящихся в собственности пенсионера

Пенсионеры (а также инвалиды I и II групп, инвалиды с детства) не уплачивают налог на строения, помещения и сооружения. Согласно этому пункту закона пенсионеры, имеющие в своей личной собственности жилое помещение, нежилое помещение, квартиру, дом, дачу, гараж и другие строения и сооружения, не оплачивают налог на недвижимость вне зависимости от числа таких помещений, строений и сооружений, находящихся в собственности пенсионера >>>

Это право закреплено Законом о налогах на имущество физических лиц (№2003-1 от 09.12.1991 ст.4 п.2). Пенсионеры, имеющие в своей личной собственности жилое помещение, нежилое помещение, квартиру, дом, дачу, гараж и другие строения и сооружения, не оплачивают налог на недвижимость вне зависимости от числа таких помещений, строений и сооружений, находящихся в собственности пенсионера. Чтобы получить эту льготу, нужно обратиться в отделение налоговой службы по месту нахождения этих строений, помещений и сооружений с просьбой предоставить налоговую льготу на недвижимость.

Налоговые льготы по земельному налогу для пенсионеров

Земельный налог отнесен налоговым кодексом к местным налогам. Налоговый кодекс не включил простых пенсионеров в перечень категорий лиц, освобожденных от уплаты земельного налога.

При этом кодекс (согласно п.2 ст.387) разрешает органам местной власти устанавливать налоговые льготы для некоторых категорий граждан. С учетом вышеизложенного, пенсионерам нужно обратиться в орган местной власти на территории нахождения земельного участка для решения вопроса о предоставлении им налоговой льготы по уплате земельного налога.

Налоговый кодекс установил налоговую льготу по уплате земельного налога только для Героев СССР, Героев РФ, ветеранов ВОВ, участников боевых действий, чернобыльцев и пострадавших от испытания ядерного оружия.

Льгота при покупке жилого помещения

Все граждане России, уплачивающие подоходный налог, в случае покупки жилья имеют право на возврат части суммы, потраченной на его покупку.

Налоговый вычет — это сумма, на величину которой налоговики уменьшают налогооблагаемую базу полученного гражданином дохода.

Максимальный размер налогового вычета составляет 2 000 000 рублей. С этой суммы не будут снимать 13% подоходного налога. И поэтому максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей.

Граждане, живущие только на пенсию или пособие и не имеющие налогооблагаемого дохода, не могут воспользоваться этой льготой. Но если у них были налогооблагаемые доходы в трех предшествующих покупке годах, то такие пенсионеры могут получить налоговый вычет за приобретенное жилье.

Согласно закону (№330 ФЗ от 21.11.2011) пенсионеры, купившие жилье, имеют право на перенос периода уплаты подоходного налога на три года, то есть получить вычет не позднее трех лет после выхода на пенсию. Например, если пенсионер вышел на пенсию 31 декабря 2013 года и в 2014 году купил себе жильё, то он может рассчитывать на имущественный вычет за предыдущие три года, когда он платил подоходный налог. Для этого нужно сразу после покупки жилья подать документы в налоговую службу. Если жилье пенсионер приобретет в 2015 году, то имущественный вычет он получит за два года, в 2016 — за один год.

Льготы для пенсионеров от местной и региональной власти

В каждом муниципальном образовании разработан свой перечень льгот для поддержки малоимущих и пенсионеров. Во многих из них существуют льготы на проезд в общественном транспорте, доплаты на питание и лекарства, льгота по транспортному налогу. О полном перечне льгот для пенсионеров из местного бюджета нужно узнавать в местном органе социальной защиты населения.

Компенсация расходов на коммунальные услуги и жилье

Государство помогает семьям и одиноким гражданам, у которых доля расходов на оплату коммуналки и жилья превышают допустимую региональную долю от их семейного совокупного дохода. В каждом регионе законодательно устанавливается своя максимально допустимая доля таких расходов, рассчитанная на основании региональных стандартов.

Для получения субсидии необходимо соблюсти одно условие — отсутствие долгов по оплате по счетам за жилищно-коммунальные услуги. Для оформления жилищной субсидии необходимо обращаться в местное отделение соцзащиты.

Льгота распространяется также и на приобретение земельного участка, правда, не любого, а оформленного под индивидуальное жилищное строительство. Садовый участок или клочок земли, используемый под огород, под действие этой нормы закона не подпадают; а вот земельный участок, на котором расположен приобретаемый жилой дом (или доля в них), вполне можно задекларировать и получить часть потраченных денег обратно.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество.

Далеко не все это знают и, достигнув пенсионного возраста и оформив пенсию, продолжают исправно оплачивать квитки на имущественные налоги, присылаемые налоговой инспекцией. На самом деле, по закону государство с пенсионеров такие платежи уже не берет.

Льготу получают пенсионеры (даже работающие), имеющие в собственности жилой дом, квартиру, комнату, дачу, гараж, иное строение, помещение и сооружение.

Как и в случае с налоговым вычетом, нулевой налог на имущество устанавливается и в том случае, если у гражданина оформлена доля в праве общей собственности (п. 2 ст. 4 Закона от 09.12.1991 N 2003-1).

Правозащитные методики «Гражданское достоинство» — Свердловская региональная социально ориентированная общественная организация «Право на защиту и помощь»:

Подпишитесь на нашу новостную рассылку, чтобы первыми получать самые интересные новости пенсионной системы в России, статьи по вопросам законодательства и права, информацию о благотворительных и социальных программах, обзор культурных, спортивных, зарубежных и других новостей.

Вопросы и ответы

Добрый день. Неработающий пенсионер 68 лет продал в 2011 году квартиру, где он являлся единственным собственником более 3 лет по приватизации.
Нужно ли подавать декларацию о нулевом доходе? Большое спасибо.

Подобные доходы налогом не облагают (ст. 217 Налогового кодекса). Поэтому Минфин России считает, что декларацию сдавать не нужно. По мнению министерства:

«статьей 229 Кодекса определено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со статьей 217 Кодекса. Таким образом, налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию по доходам от продажи квартиры, принадлежащей налогоплательщику более трех лет, если нет иных доходов, подлежащих декларированию» (письмо Минфина РФ от 12.01.2012 № 03-04-05/5-3).

Читать еще:  Как; УО и; собственникам получить дополнительные деньги на; нужды; МКД

Мы поддерживаем министерство в этом вопросе. К слову сказать аналогичная точка зрения высказана и в других письмах Минфина России (например, от 1 декабря 2011 № 03-04-05/7-982, от 29 ноября 2011?№ 03-04-05/7-962, от 1 ноября 2011 № 03-04-05/5-830, от 21 сентября 2011 № 03-04-05/5-681 и т. д.).

Портал «Ваши налоги»

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

Здравствуйте. У меня похожая проблема — сестра свекрови (неработающая пенсионерка) продала дом и землю в 2010 году за 50 т.р., которыми владела более 3 лет. Есть только копии: свидетельства регистрации права на землю и договора на приобретение дома — старого образца — от 1997 и 1998 гг. соответственно. А также копии свидетельств регистрации права нового образца, но уже от 2009 года. Оригиналы данных документов сданы при продаже дома и земельного участка.
Из налоговой пришло письмо о декларировании доходов. Как поступить в подобной ситуации? Подскажите, пожалуйста.

  • ответить

Охотно. Напишите в свою налоговую инспекцию заявление (на имя начальника инспекции). В нем укажите, что в 2010 году было продано имущество, которым человек владел больше трех лет. Поэтому обязанности сдавать декларацию у него нет. Сошлитесь на те письма МИнфина России, которые мы указали. К заявлению приложите имеющиеся копии документов на дом и землю (старого образца).

Портал «Ваши налоги»

  • ответить

Добрый день. Неработающий пенсионер 65 лет ни чего не покупал ни чего продавал ни чего не сдавал в аренду .
Нужно ли подавать декларацию ? Большое спасибо.

Нулевая отчетность

Содержание:

35 кбайт, формат xls

Сдача нулевой отчетности

В рамках бухгалтерского обслуживания компания «БАЛИОТ» оказывает услугу «Нулевая отчетность». Существует ошибочное мнение: если организация не ведет никакой деятельности, то она не должна сдавать отчеты в контролирующие органы. Однако, это не так. Организация становится участником налоговых правоотношений с момента своей государственной регистрации, приобретая таким образом все права и обязанности налогоплательщика.

Согласно ст. 23 НК РФ налогоплательщик обязан своевременно и регулярно представлять на проверку налоговые декларации (расчеты). Сдача отчетности происходит вне зависимости от того, ведется ли финансово-хозяйственная деятельность или нет, есть ли движения по расчетному счету и кассе или нет, начисляется ли заработная плата сотрудникам или нет, заключаются ли договоры или нет. Если хозяйственная деятельность организации не велась, и налогооблагаемая база отсутствует, организации необходимо сформировать и сдать нулевую отчетность в налоговую инспекцию, Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования, органы статистики и другие контролирующие органы.

Конечно, подготовка и сдача даже нулевой отчетности у многих начинающих предпринимателей вызывает массу вопросов. Однако при отсутствии реальной деятельности нанимать штатного бухгалтера нецелесообразно. Поэтому есть два варианта сдачи отчетности:

  1. Подготовить самостоятельно (для этого Вам необходимо изучить инструкции по заполнению всех форм отчетности, найти действующие формы деклараций, приобрести программу для формирования отчетности, выгрузить файлы деклараций на электронный носитель) и сдать нулевую отчетность в контролирующие органы.
  2. Либо обратиться к нам, и мы в день обращения сформируем весь необходимый пакет нулевой отчетности и по Вашему желанию сами предоставим его в соответствующие контролирующие органы.

При сдаче, даже нулевой отчетности, для предприятий с общей системой налогообложения (ОСНО), следует также обязательно подключиться к электронной сдаче отчетности, например через оператора СБИС. В другом виде отчетность по НДС не принимается (она сдается только в электронном виде).

Схема работы с нами

  • Вы звоните нам или оставляете заявку на сайте.
  • Предоставляете пакет необходимых документов любым удобным для Вас способом (приходите к нам в офис, направляете документы по электронной почте или заказываете доставку через нашего курьера).
  • Наши специалисты осуществляют подготовку всего комплекта нулевой отчетности (или же определенную декларацию по Вашему желанию).
  • Мы представляем отчетность в контролирующие органы (в ИФНС, ПФР, ФСС).
  • Нулевая отчетность сдана.

Обращаем Ваше внимание!

Не сданная или же не своевременно предоставленная отчетность (независимо от того, нулевая она или нет) влечет за собой наложение штрафов на организацию и ее руководителя или же индивидуального предпринимателя со стороны налоговой инспекции, Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования, органов статистики и других контролирующих органов.

Одна из самых распространенных проблем связанных с не сданной нулевой отчетностью, это блокировка счетов в банках. Более подробно об этом указано в информации ниже.

Нулевая отчетность на ОСНО

Контур.Бухгалтерия — веб-сервис для малого бизнеса!

Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

Организации или ИП на общей системе сдачи налогов представляют по итогам отчетных периодов разные комплекты документации в ФНС и фонды. Сделать это нужно, даже если фактически вы не вели никакой деятельности. Например, после регистрации бизнеса, но до появления доходов и прочих движений средств по счетам и кассе. А еще деятельность может быть приостановлена по самым разным причинам. Отчетные формы в таких случаях обычно бывают «нулевыми». Рассмотрим, что включает в себя нулевая отчетность ОСНО.

Нулевая отчетность ОСНО: из чего состоит

НДС и налог на прибыль (доходы физлиц)

Содержание деклараций-«нулевок» во многом соответствует названию. В тех строках бланков, где указывается налоговая база и сам налог, проставляются нули. Это касается отчетных форм по НДС, налогу на прибыль (для фирм) и форм 3-НДФЛ и 4-НДФЛ (для ИП). Даты подачи таких деклараций не отличаются от дат направления в ФНС полновесных отчетов.

Вместо нескольких нулевых документов можно сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию. Она заменяет отчеты по НДС и ННП компании. Обратите внимание на срок подачи этой формы. Единая декларация направляется в инспекцию не позже 20-го числа месяца, следующего за очередным отчетным периодом (квартал, полгода, девять месяцев или год).

Отчеты по сотрудникам для налоговой

Предприятия и ИП в качестве налоговых агентов сдают в ФНС формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по выплатам сотрудникам. В начале деятельности штат может быть еще не набран. А при приостановке деятельности сотрудники могут находиться в отпуске без сохранения зарплаты. В таких ситуациях, если отсутствуют перечисления своим работникам, указанные декларации не подаются. Также не будут начисляться страховые взносы.

Но форма РСВ (расчет страховых взносов) все-таки составляется. В нужные графы при этом вносятся нули. ИП без сотрудников РСВ не подают. Аналогичная ситуация со сведениями о среднесписочной численности. Компании без работников сдают бланк с нулевыми показателями, а от ИП этого не требуется.

Страховые взносы

Независимо от наличия сотрудников и перечисления им доходов компании сдают отчеты в Фонд соцстрахования (4-ФСС) и ПФР (СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). У каждой компании есть учредитель, который часто занимает должность директора. Информация о нем также включается в документы для Пенсионного фонда.

ИП с наемными работниками тоже обязательно составляет отчеты в ПФР и ФСС. Предприниматели без персонала указанные формы не направляют.

Прочие виды отчетов

Другие декларации (по налогам на имущество, транспорт, землю и пр.) нужны только тогда, если есть соответствующий объект налогообложения. Когда предприятие или ИП не имеет никакого имущества, документы просто не составляются.

Обратите внимание: бухгалтерская отчетность для ФНС и Росстата обязательно содержит показатели, отличные от нуля. Как минимум, баланс предприятия включает уставный капитал в пассиве. В активе также будут присутствовать статьи со значениями больше нуля. Чаще всего, это денежные средства или другое имущество, внесенные как вклад участника.

Статистический отчет для Росстата может содержать нулевые значения. Кроме того, есть второй вариант — направить в Статистику письмо об отсутствии оборотов и других показателей деятельности.

Сдать нулевую отчетность через Контур.Бухгалтерию очень просто!

Санкции за несдачу отчетов

Отсутствие деятельности не освобождает организации и ИП от сдачи отчетности. При непредставлении деклараций и других документов налогоплательщик штрафуется.

Иногда нулевые декларации расцениваются налоговой как признак предприятия-«однодневки», которое создано для мошеннических целей. Поэтому отсутствие числовых показателей иногда вызывает вопросы у госорганов. При необходимости вам придется разъяснить причины сдачи «нулевок». К нулевой отчетности по сотрудникам рекомендуем прилагать пояснительные письма заблаговременно.

Сдавайте нулевые и полноценные отчеты в веб-сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Система сама подготовит отчеты на основе данных бухучета и проверит перед отправкой через интернет. В сервисе простой бухучет, зарплатный блок, интеграция с банками, советы экспертов и другие возможности. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Автор статьи: Валерия Текунова

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector