Zavialovo.ru

Юридическая консультация
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

НДФЛ при продаже имущества менее 3 лет

Статьи

Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже.

Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146.

Для недвижимости установлено два минимальных срока – 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, когда и как была получена недвижимость.

Трехлетний срок владения применяется, если:

  • недвижимость была куплена до 01.01.2016 года;
  • квартира или другая недвижимость – это наследство или подарок от близких родственников;
  • это приватизированная квартира;
  • квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для всех остальных случаев действует срок в пять лет. Ниже мы подробно рассмотрим все возможные ситуации.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Налог с продажи, если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года

Если вы приобрели недвижимость до 1 января 2016 года и она находится в вашей собственности больше 3 лет, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи.

Несмотря на то, что в 2016 году в Налоговый кодекс были внесены изменения, это правило действует и на сегодняшний день.

Пример:

В феврале 2015 вы купили дом по договору купли-продажи и оформили его в собственность. В марте 2018 дом был продан. В 2019 году вам не нужно платить налог с продажи, так как дом был куплен до 01.01.2016.

В вашем случае действует минимальный срок 3 года. Также вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ и уведомлять налоговую инспекцию о проведенной сделке.

Налог с продажи, если недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года

С 01.01.2016 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2016 года.

С 2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет. При этом должны быть соблюдены условия:

  • Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок составляет 5 лет.
  • Но если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.

Пример:

В марте 2017 года вы купили первую квартиру. В мае 2020 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2020 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье.

В п. 3 статьи 217.1 НК РФ описаны ситуации, когда «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года».

Ниже рассмотрим каждый случай.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Какой налог с продажи наследства

Если вы получили недвижимость в наследство, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи через 3 года после получения права собственности на квартиру, то есть со дня смерти наследодателя.

Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648.

Пример:

В марте 2017 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2020 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.

Какой налог с продажи недвижимости, полученной в подарок

Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, – это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.

Пример:

В феврале 2017 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире. Если вы продадите ее после марта 2020 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи. Так как комната получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Какой налог с продажи приватизированной квартиры

Вы можете продать квартиру и не платить налог, если после приватизации прошло больше 3 лет (пп. 2 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Пример:

В мае 2020 года вы решили продать квартиру, которую приватизировали в январе 2017 года. С момента приватизации прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от подоходного налога с продажи. Кроме того, вам не нужно информировать налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Какой налог с продажи недвижимости, полученной плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением

Если вы получили имущество по договору пожизненной ренты, вы имеете право на 3-летний минимальный срок владения.

Пример:

Вы заключили договор ренты и пожизненного содержания с иждивением с пожилой соседкой. Ежемесячно вы выплачивали ей ренту.

После того как соседка скончалась, вы на законных основаниях стали собственником ее квартиры. Через три года после оформления квартиры в собственность вы можете продать ее без налога.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как не платить или уменьшить налог с продажи жилья

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.

После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи квартиры. Подробно о способах уменьшения налога мы расскажем ниже.

. Важно:

  1. Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.
  2. Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это использовать не весь доход, а за вычетом расходов. Что это значит?

Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2019 продали за 5 млн. В 2020 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход). Получается, что 13% налога нужно заплатить с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% х 3 млн. = 390 тыс. рублей.

Пример:

В 2018 году вы купили земельный участок за 3 млн, а в 2019 году продали его за 2,8 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже недвижимости обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Если какой-то документ потерян, его можно восстановить. Подтверждение платежа взять в своем банке, а договор купли-продажи – в Росреестре, у риелторов или запросить копию у второй стороны сделки.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

НДФЛ при продаже имущества менее 3 лет

Адрес: 656043 г.Барнаул

ул. Пролетарская, 90

Адрес: 656043 г. Барнаул

ул. Пролетарская, 76. 6 этаж

Читать еще:  Как купить конфискованный автомобиль

Телефоны: (3852) 505-444

Многоканальный (3852) 505-445

Часы работы: 9-00 — 18-00

Если физическим лицом продано имущество, находящееся в его собственности менее 3 лет сумма, полученная от сделки, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой полученный доход должен быть отражен, должна быть представлена в налоговую инспекцию по месту регистрации. Декларация представляется в срок, не позднее 30 апреля года следующего за годом в котором был получен соответствующий доход.

Всегда ли в обязанность по представлению декларации означает наличие обязанности по уплате налога с полученных доходов? Нет не всегда. Используя вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации, Вы можете уменьшить сумму облагаемого дохода, а в некоторых случаях свести ее к нулю. При отсутствии облагаемого дохода, не будет и налога к уплате. Обязанность представления декларации остается, а сумма налога к уплате по декларации может быть равной нулю.

В каком размере можно применить вычет при продаже имущества? При декларировании доходов от продажи имущества налогоплательщик вправе уменьшить доход на имущественный вычет в следующем размере:

— при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, зе­мельных участков долей в указанном имуществе имущественный вы­чет представляется в сумме, полученной от продажи этого имущества, но превышающей в целом 1 000 000 рублей;

— при продаже прочего имущества вычет предоставляется в сумме рав­ной сумме, полученной от продажи, но не превышающей в целом 250 000 рублей.

Если суммы, полученные от продажи имущества, не превышают необлагаемые минимумы (1 000 0000 рублей и 250 000 ру­блей), то обязанность по представлению деклараций остается, а обязанности по уплате налога не возникает.

Вместо перечисленных имущественных налоговых вычетов сумму дохода, полученного от продажи имущества, можно уменьшить на фактически произ­веденные и документально подтвержденные расходы непосредственно свя­занные с приобретением этого имущества.

Это значит, что если проданное имущество ранее было приобретено по цене равной цене продажи или большей, то обязанности по уплате налога не воз­никает. Нужно лишь предъявить в налоговую инспекцию документы подтверждающие расходы на приобретение имущества.

В случае если суммы, полученные от продажи, превышают установленные необлагаемые минимумы или расходы по приобретению этого имущества, то налог на доходы по ставке 13% исчисляется с суммы такого превышения.

В случае реализации имущества, находящегося в общей долевой соб­ственности размер имущественного вычета распределяется между совладель­цами в соответствии с их долями. При продаже имущества, находящегося в общей совместной собственности, размер имущественного вычета распре­деляется между совладельцами по их договоренности.

Вычет при продаже имущества даётся неограниченное число раз.

Имущественный вычет не распространяется на случаи продажи имуще­ства, используемого при осуществлении предпринимательской деятельности.

При продаже имущества находя­щегося в собственности 3 года и более необходимости в предоставле­нии декларации и уплате налога не возникает (ст. 217 НК РФ).

Налог при продаже имущества

Доходы от реализации имущества (квартиры, комнаты, индивидуального жилого дома, дома с земельным участком, дачи, земельного участка для индивидуального жилищного строительства, а также доли в указанном имуществе), находящегося на территории Российской Федерации, облагаются налогом на доходы физических лиц 13 % — для резидента РФ, 30 % — для нерезидентов РФ. А, значит, возникает обязанность в предоставлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, расчете и уплате подоходного налога по итогам года.

Налоговый резидент – физическое лицо, которое в течение 12 последующих месяцев находилось на территории РФ, более 183 дней.

Для того, чтобы верно заполнить декларацию и не переплатить налог в бюджет, нужно правильно воспользоваться правом на имущественные вычеты, предусмотренные ст. 220 Налогового кодекса РФ. Вычет – это сумма, на которую можно уменьшить полученный доход при расчете налога.

! Внимание. Нерезиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом при продаже. С 1 января 2019 года нерезиденты РФ освобождаются от налога при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения.

Вы продали недвижимость: квартиру, комнату, жилой дом, (возможно, с земельным участком), часть жилого дома или долю в квартире, а также дачу, садовый домик или земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, – следовательно, получили прибыль, с которой должен быть уплачен подоходный налог 13% — для резидентов, 30 % — для нерезидентов (Налоговый Кодекс, ст.208, 209, 224).

Недвижимость, приобретенная до 01.01.2016 г., находилась в вашей собственности более 3 лет (с момента приватизации, покупки, дарения и т.д.)

Заполнять декларацию и платить налог при продаже недвижимости, которая находилась в собственности гражданина более 3 лет, не нужно (п. 17.1 ст.217 НК РФ).

Но имейте в виду, что если вы продаете квартиру, в которой живете 20 лет, а приватизировали только в прошлом году, период нахождения в собственности -1 год. Значит, нужно и заполнять декларацию и исчислять налог. Период нахождения имущества в собственности рассчитывается так: государственная регистрация права на имущество — 06.04.2015 г., значит, только 06.04.2018 г. будет 3 года в собственности, и если вы продаете имущество после этой даты – будете освобождены от обязанности отчитываться.

Недвижимость, приобретенная до 01.01.2016 г., находилась в вашей собственности менее 3 лет (с момента приватизации, покупки, дарения и т.д.)

Размер налога определяется следующим образом по выбору налогоплательщика:

  • из суммы, полученной при продаже квартиры, отнимается 1 млн. руб. при отсутствии документов, подтверждающих расходы на ее приобретение, с оставшейся суммы уплачивается налог-13%
  • либо полученный от продажи квартиры доход уменьшается на расходы, связанные с ее покупкой, независимо от налогового периода, в котором они были понесены, с оставшейся суммы уплачивается налог – 13% (этот способ не может применяться при продаже недвижимости, право собственности на которую возникло в результате приватизации, поскольку такое жилье не было предметом покупки).

1.Вы продали квартиру в 2017 г. за 1 500 000 рублей, квартира была в собственности 2 года. Можем применить имущественный вычет 1 000 000 рублей. Рассчитаем налоговую базу:

1 500 000 – 1 000 000 = 500 000 руб. – налоговая база по НДФЛ;

500 000 * 13% = 65 000 руб. – исчислен НДФЛ.

В данном случае нужно подать декларацию в налоговый орган по месту прописки не позднее 03.05.2018 г. и заплатить НДФЛ в бюджет до 15.07.2018 г.

2. Вы продали квартиру в 2017 г. за 1 500 000 рублей, которую приобрели за 1 300 000 рублей, полгода назад и у вас есть договор купли-продажи, подтверждающий расходы. Можем применить имущественный вычет в сумме документально подтвержденных расходов 1 300 000 рублей. В данном случае расчет будет выглядеть следующим образом:

1 500 000 – 1 300 000 = 200 000 руб. – налоговая база по НДФЛ;

200 000 * 13% = 26 000 руб. – исчислен НДФЛ.

В данном случае нужно подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту прописки не позднее 03.05.2018 г. и заплатить НДФЛ в бюджет до 15.07.2018 г.

Недвижимость, приобретенная после 01.01.2016 г., находилась в вашей собственности более 5 лет (за исключением случаев получения объекта недвижимости по договору дарения, в порядке наследования от близких родственников, в результате приватизации и в результате перехода прав собственности на основании договора пожизненного содержания с иждивением (рента), на которые распространяется минимальный срок владения – 3 года)

Заполнять декларацию и платить налог при продаже недвижимости, которая находилась в собственности гражданина более 5 лет, не нужно (п. 17.1 ст.217 НК РФ).

Но имейте в виду, что если вы продаете квартиру, в которой живете 20 лет, а приватизировали только в прошлом году, период нахождения в собственности -1 год. Значит, нужно и заполнять декларацию и исчислять налог. Период нахождения имущества в собственности рассчитывается так: государственная регистрация права на имущество — 03.02.2016 г., значит, только 03.02.2021 г. будет 5 лет в собственности, и если вы продаете имущество после этой даты – будете освобождены от обязанности отчитываться.

Недвижимость, приобретенная после 01.01.2016 г., находилась в вашей собственности менее 5 лет (за исключением случаев получения объекта недвижимости по договору дарения, в порядке наследования от близких родственников, в результате приватизации и в результате перехода прав собственности на основании договора пожизненного содержания с иждивением (рента), на которые распространяется минимальный срок владения – 3 года)

Размер налога, при условии, что сумма продажи больше или равна 70% от кадастровой стоимости объекта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ), рассчитывается следующим образом по выбору налогоплательщика:

  • из суммы, полученной при продаже квартиры, отнимается 1 млн. руб. при отсутствии документов, подтверждающих расходы на ее приобретение, с оставшейся суммы уплачивается налог-13%
  • либо полученный от продажи квартиры доход уменьшается на расходы, связанные с ее покупкой, независимо от налогового периода, в котором они были понесены, с оставшейся суммы уплачивается налог – 13% (этот способ не может применяться при продаже недвижимости, право собственности на которую возникло в результате приватизации или по договору дарения, наследования, поскольку такое жилье не было предметом покупки).
  • Размер налога, при условии, что сумма продажи меньше 70% кадастровой стоимости объекта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ), рассчитывается следующим образом по выбору налогоплательщика:
  • из суммы, рассчитанной как 70% кадастровой стоимости объекта отнимается 1 млн. руб. при отсутствии документов, подтверждающих расходы на ее приобретение, с оставшейся суммы уплачивается налог-13%
  • либо доход рассчитанный, как 70% кадастровой стоимости объекта уменьшается на расходы, связанные с ее покупкой, независимо от налогового периода, в котором они были понесены, с оставшейся суммы уплачивается налог – 13% (этот способ не может применяться при продаже недвижимости, право собственности на которую возникло в результате приватизации или по договору дарения, наследования, поскольку такое жилье не было предметом покупки).
  • Доход, полученный при продаже имущества, полученного в дар или по наследству после 1 января 2019 года можно уменьшить на документально подтвержденные расходы дарителя или наследодателя на приобретение этого имущества.
Читать еще:  Порядок пользования нанимателями комнаты в коммунальной квартире общим имуществом должен быть согласован с другими собственниками жилых помещений в этой квартире

1. Вы продали квартиру, приобретенную в 2016 году, в 2018 году за 1 000 000 руб. Кадастровая стоимость объекта по выписки из ЕГРН на 01.01.2018 года составила 1 550 000 руб. Документов, подтверждающих расходы по приобретению данной квартиры, нет, поэтому можем воспользоваться вычетом в 1 млн. руб.

Рассчитаем налоговую базу:

1 550 000 * 0,7 = 1 085 000 руб.;

1 000 000 руб. Тел.: +7 (3822) 902-622.

  • 634021, г. Томск, пр. Фрунзе, 103/1
    Тел.: +7 (3822) 236-522,+7 (909) 543-6522.
  • 634034, г. Томск, ул. Нахимова, 8/1
    Тел.: +7 (3822) 236-222,+7 (909) 543-6222.
  • 634059, г. Томск, пр. Мира, 27
    Тел.: +7 (3822) 236-422,+7 (909) 543-6422.
  • 634049, г. Томск, Иркутский тр., 53Б, 2 эт.
    Тел.: +7 (3822) 236-322,+7 (909) 543-6322.
  • 634009, г. Томск, Дербышевский пер., 26Б, оф. 305
    Тел.: +7 (3822) 236-122,+7 (909) 543-6122.
  • НДФЛ при продаже автомобиля (в собственности менее 3 лет)

    версия для печати

    По статье 220 НК имущественный вычет в целях НДФЛ предоставляется при продаже имущества в размере 125 тыс.руб., при условии владения более 3 лет, однако существует оговорка, что вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
    Означает ли это, что если я приобретал автомобиль за 500 тыс.руб. 2 года назад, а продаю его в текущем году за 400 тыс.руб. и приношу договор купли-продажи из автосалона, что он действительно приобретен за 500 тыс.руб., но базы для НДФЛ не возникает? Сомнения вызывает 2 аспекта:
    1. То, что известно, что при реализации автомобиля частным образом (через газету Из рук в руки и т.п.), часто предлагают прописать в договоре сумму 124 тыс.руб. Или это делается по незнанию или в связи с тотальным отстутвием подтверждающих документов?
    2. Во 2-м абзаце п.3 ст. 210 НК сказано, что «Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.»
    Т.е. может ли быть истрактовано, что приобретение и продажа были в различных налоговых периодах и поэтому вычет в стоимости приобретения принят быть не может?

    Евгений Валентинович
    опубликовано 23.09.2009

    Комментарии:

    Но боюсь, на вопрос о подтверждении расходов на автомобиль ввезенный из США прямого ответа там нет. Закрытый перечень документов, подтверждающих расходы в законодательстве не оговорен. Так что пытайтесь прикладывать к декларации копию листа ГТД.

    Налоговые нюансы продажи квартиры, которая меньше 3 лет в собственности

    При оформлении купли-продажи квартиры у Продавца возникает доход, следовательно он обязан уплатить налоговый сбор — НДФЛ. При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 5 лет, владелец обязан заплатить НДФЛ. В некоторых случаях, срок предельного владения снижается до 3 лет. Консультации, касающиеся налогообложения и установленных размеров ставок при заключении договора на реализацию жилплощади, можно получить в нашей компании. Квалифицированные юристы рассмотрели самые основные вопросы и ситуации, которые могут возникнуть у людей во время оформления сделок на продажу квартиры, находящуюся меньше 3-5 лет в собственности.

    В начале 2020 года были внесены поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, в соответствии с которым установленный минимальный срок владения объектом недвижимости, когда продавец не будет платить налог в случае продажи единственной жилой площади, равен 3 года. До внесенных новшеств этот срок был 5 лет. Кроме того, если владелец квартиры решил купить другую недвижимость на протяжение 90 календарных дней до даты оформления сделки о продаже, то данный объект будет иметь статус «другого жилого помещения».

    Исключением являются апартаменты – нежилые помещения. Именно поэтому для них срок, после окончания которого не потребуется уплачивать НДФЛ, прежний – 5 лет.

    Продажа квартиры, находящейся меньше 3 лет в собственности, без выплаты налогового сбора предусмотрена для следующих категорий жилплощади:

    • приватизированной;
    • переданной согласно договору пожизненного содержания с иждивением;
    • полученной по наследству;
    • подаренной физическим лицом, которое признано близким родственником или членом семьи продавца.

    Документы следует подавать до того, как можно будет продать квартиру.

    Как ведется отсчет дат для продажи квартиры, находящейся меньше 3 лет в собственности

    Срок владения объектом недвижимости начинает отсчитываться с момента оформления права собственности, а не тогда, когда подписан официальный документ о покупке/продаже жилья. Данное условие не распространяется при получении квартиры по наследству или договорные отношения с ЖСК. В первом варианте отсчет начинается со дня смерти хозяина, во втором – с момента последней выплаты денег за выданный пай.

    Некоторых покупателей интересует вопрос, могут ли они подвергаться финансовым рискам, если собираются оформлять договор купли-продажи квартиры, находящейся меньше 3 лет в собственности? Юристы заверяют, что опасность потери денег отсутствует. Все сделки оформляются по ранее принятым стандартным схемам. Все изменения, которые коснулись Налогового кодекса, будут относиться только к продавцу. Именно на владельца рассчитываются налоговые расходы и процентные ставки.

    Размер кадастровой ставки

    Если владелец оформляет продажу квартиры, меньше 3 лет в собственности, он обязан заплатить налог с полученного дохода. При этом следует учитывать небольшой нюанс. В 2016 году на территории страны было сформировано соотношение определений кадастровой цены жилого объекта и налоговой ставки. При условии, когда стоимость реализуемого объекта составляет меньше 70 % кадастра на начало текущего года, то размер дохода, получаемого продавцом, приравнивается к размеру кадастра, установленному на квартиру, с предварительно умноженным коэффициентом корректировки, равным 0,7.

    Следует обратить внимание на тот факт, что в случае дарения жилплощади налоговая база будет равна стоимости кадастра.

    Подача декларации о доходах в случае продажи квартиры, меньше 3 лет в собственности

    Каждый хозяин, занимающийся продажей квартиры, меньше 3 лет в собственности, должен своевременно подать декларацию о доходах в государственные органы. При невыполнении этой процедуры самостоятельно госслужащий произведет расчет налога на свое усмотрение. Поэтому итоговая сумма может не понравиться продавцу.

    Если собственник является хозяином недвижимости менее 3 лет, он должен в обязательном порядке сам заполнить и подать декларацию. Соблюдать данное условие необходимо для того, чтобы не нарушать предписаний кадастра. Если продажа квартиры, меньше 3 лет в собственности, произошла в 2020 году, то подать документ необходимо не позже 30 апреля 2021 года. Оплата налогового сбора осуществляется до 15 июля этого же года. В случае несоблюдения одного из указанных требований или их просрочки, на плательщика накладываются штрафные ставки, размер которых определяется статьями Налогового кодекса.

    Нововведения, касающиеся продажи квартиры, меньше 3 лет в собственности, благоприятно скажутся на условиях проживания граждан. При достижении минимального срока владения хозяин сможет продать квартиру на выгодных для себя условиях без уплаты налога.

    Налог с продажи квартиры: сколько, когда и за что платить?

    Надо ли платить налог с продажи квартиры? Да, владение недвижимым имуществом не только обеспечивает стабильность и комфорт проживания, а в некоторых случаях и дополнительный доход, но и накладывает на собственника определенные обязательства. Среди них — уплата налогов, а именно налог на имущество физических лиц и налог с продажи объекта недвижимости, если он находится в собственности менее установленного минимального срока.

    В течение последних лет произошли изменения в сфере налогообложения объектов недвижимости. Так, до января 2015 года процедура уплаты налога на имущество физических лиц регламентировалась Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», вступившим в силу с 1 января 1992 г. Согласно закону ставка налога исчислялась на основе инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, которая существенно отличается от его рыночной стоимости.

    Содержание

    Кадастровая стоимость объекта недвижимости

    Прежний закон утратил силу с января 2015 года, когда в Налоговом кодексе РФ появилась новая глава (гл. 32). Основное изменение связано с заменой финансовой базы с инвентаризационной стоимости на кадастровую цену объекта недвижимости. При расчете последней принимается во внимание не только площадь, но и качественные характеристики объекта недвижимости — возраст здания, локация, класс жилья и т.д. Такая методика позволяет более точно определять реальную стоимость объекта недвижимости и за счет этого увеличить поступления в налоговый бюджет.

    Согласно НК РФ к недвижимому имуществу относятся жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места на парковках и объекты незавершенного строительства. Для этих объектов установлена ставка налога в размере не более 0,1% от кадастровой оценки. При этом местные органы власти получили право уменьшить эту ставку до нуля или увеличить до 0,3%. В отношении дорогостоящей недвижимости (стоимость которой выше 300 млн руб.) предельная ставка не должна превышать 2%. Другие объекты, неупомянутые выше, облагаются ставкой 0,5%.

    Льготы и понижающий коэффициент

    В Налоговом кодексе РФ предусмотрены определенные льготы, однако установлено ограничение — налоговый вычет можно применять только для одного объекта недвижимости из каждой категории. Для владельцев квартир действует налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м. Если речь идет о комнате, собственник имеет право уменьшить налоговую базу на стоимость 10 кв. м. Для жилых домов величина налогового вычета составляет стоимость 50 кв. м.

    В новой главе НК РФ сохранились определенные ранее категории льготников, которые освобождаются от уплаты налога (инвалиды детства, а также граждане с приобретенной инвалидностью). От уплаты налога на имущество также освобождаются пенсионеры (но только по одному объекту для каждого вида), участники Великой Отечественной войны, ветераны, некоторые категории военнослужащих. Исключение сделано и для людей творческих профессий, которые работают в специально оборудованных помещениях (ателье, студии, картинные галереи и др.).

    Рассчитывать на льготы можно, самостоятельно подав заявление. Чтобы воспользоваться правом на освобождение от налога, налогоплательщику необходимо предоставить документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган.

    Чтобы избежать резкого возрастания налоговой нагрузки на население, законодатели предусмотрели переходный период, в течение которого применяется понижающий коэффициент. Для первого года с момента введения новых правил установлен коэффициент 0,2, для второго — 0,4, для третьего — 0,6, для последнего четвертого года переходного периода, т.е. 2018 года, — 0,8. Таким образом, для 2019 года никаких понижающих коэффициентов не предусмотрено, поэтому в 2020 году гражданам придется уплачивать налог в полном объеме.

    Сроки уплаты налога

    Расчетом налога на имущество и рассылкой уведомлений гражданам занимается налоговая служба. Если уведомление не пришло, не стоит расценивать такую ситуацию как освобождение от уплаты налога. В случае отсутствия уведомления налогоплательщик обязан обратиться в налоговый орган, проинформировать о наличии в собственности объекта недвижимости и подтвердить право собственности соответствующими документами.

    Новая редакция НК РФ также изменила сроки уплаты налога на имущество: ранее собственник должен был уплатить налог до 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, сейчас срок продлен до 1 декабря. Нарушение установленных сроков влечет начисление пени на сумму задолженности в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

    Налог с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 и 5 лет

    С января 2016 года срок, после которого собственник жилья освобождается от уплаты налога на прибыль от его продажи, был увеличен до 5 лет. Однако для квартир, которые были куплены до января 2016 года, продолжили действовать прежние правила. Таким образом, граждане, решившие расстаться с недвижимостью, приобретенной до указанного срока, в 2020 году могут спокойно сделать это, освобождаясь от уплаты НДФЛ.

    С января 2020 года вступили в силу поправки к п. 3 ст. 217.1 НК РФ (появился пп. 4). Теперь налогоплательщик освобождается от уплаты налога при продаже объекта недвижимости, срок владения которым составляет более 3 лет, если этот объект является единственным жильем, находящимся в его собственности. Нужно иметь в виду, что это не касается объектов недвижимости, приобретенных в течение 90 дней до момента регистрации перехода права собственности на проданное жилье.

    Сумма налога при продаже квартиры — как рассчитать

    Каким образом рассчитывается налог? Налог в размере 13% исчисляется от суммы дохода в результате продажи объекта недвижимости. Если квартира продана дешевле, чем приобретена, собственник освобождается от уплаты налога. Однако и в данном случае учитывается кадастровая стоимость объекта недвижимости. Если квартира реализована по цене, которая существенно отличается от кадастровой, налог будет рассчитываться с большей суммы после сравнения договорной цены и кадастровой (при этом кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7).

    Прежний срок владения недвижимым имуществом — 3 года для последующей реализации без уплаты налога продолжает действовать в случае продажи квартиры, полученной в дар или наследство от близких родственников. Это же правило распространяется на объекты недвижимости, зарегистрированные в ходе приватизации либо полученные в собственность по договору ренты.

    Отчитаться перед государством о продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 или 5 лет, можно, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ через сайт ФНС России или портал Госуслуг либо лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Оплатить НДФЛ можно в любом банке. Если не подать декларацию своевременно и просрочить уплату налога (установленный срок — до 30 апреля), последуют штрафы или пени за каждый день просрочки.

    Налоговый вычет при продаже квартиры

    В заключение совет — как уменьшить сумму налога при продаже квартиры.

    Собственники недвижимости могут воспользоваться правом на налоговый вычет. Сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход в результате продажи объекта недвижимости, составляет 1 млн руб., если речь идет о квартирах, домах, комнатах и долях. Если продается нежилое помещение, гараж, парковочное машино-место и т.д., размер налогового вычета составляет 250 тыс. руб.

    Имущественный вычет, о котором идет речь, в отличие от вычета, который можно получить единожды в жизни при покупке жилья, можно применять неограниченное количество раз. Однако получить такой вычет налогоплательщик может только один раз в год. Чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику необходимо заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и предоставить ее вместе с документами, подтверждающими продажу квартиры, в налоговый орган по месту регистрации.

    ◆3-НДФЛ при ПРОДАЖЕ имущества, сдаче в АРЕНДУ, получении имущества в ДАР, др.случаи

    РАБОТАЕМ ДЛЯ ВАС ВСЕ НОВОГОДНИЕ КАНИКУЛЫ.

    Действуют АКЦИИ: СКИДКА на оформление документов 10% до 30.12.2020 СПЕШИТЕ!

    БЕСПЛАТНАЯ ДОСТАВКА в НАЛОГОВУЮ! (*подробности акций уточняйте у наших специалистов)

    ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ! ДОСТАВКА В НАЛОГОВУЮ! ВСЁ СДЕЛАЕМ ЗА ВАС!

    Если Вы в 2019 году или ранее Вы продали, получили в дар или сдавали в аренду АВТОМОБИЛЬ, ДОМ, КВАРТИРУ или другое имущество, которые были у Вас в собственности менее 3-х лет, то нужно оформить, заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ.

    Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля, квартиры, дома, недвижимости в 2020 году продлены до 30 июля! Чем раньше обратитесь а оформлением, тем лучше.

    Обязательно нужно оформить декларации! Иначе, Налоговая инспекция наложит на Вас ШТРАФЫ!

    Оформляем полный пакет документов! Сами доставляем в Налоговую!

    Можно ОФОРМИТЬ ДОКУМЕНТЫ УДАЛЕННО, не приходя в один из 4-х наших офисов! Вы можете прислать докeменты на почту 374537@BK.RU или в Viber, WhatsApp 89114574909

    Обязанность по оформлению деклараций возникает вне зависимости от того, возникает у Вас налог или нет. Мы оформим декларации 3-ндфл так, чтобы можно было максимально уменьшить налог, используя все законные методы, все налоговые вычеты.

    Профессионально заполняем 3-НДФЛ, оформляем полный пакет документов так, как требует Ваша Налоговая инспекция!

    Сами сдаём всё в Налоговую! У Вас будет подтверждение, что Налоговая всё приняла!

    БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ можно получить по телефонам:

    т.52-69-52, +7(921)616-69-52

    в Viber , WhatsApp 8-911-457-4909

    СПИСОК ДОКУМЕНТОВ при ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ ( дома, квартиры, комнаты, земельного участка, гаража, помещения и пр.):

      Копия паспорта собственника (стороны с фото и с пропиской). Если собственник ребенок, то копия свидетельства о рождении и копия паспорта родителя.

    Номер ИНН (если есть)

    Договор, на основании которого приобрели и договор, на основании которого продали

    Свидетельство о собственности, либо выписка из ЕГРН (если есть)

    Если приобретали изначально у юридического лица, то нужно предоставить платежные документы, подтверждающие, какую сумму потратили на приобретение недвижимости

    Кадастровый паспорт (если есть)

    СПИСОК ДОКУМЕНТОВ для заполнения 3-НДФЛ если ПРОДАЛИ АВТОМОБИЛЬ, МАШИНУ, МОТОЦИКЛ или другой транспорт :

    • Копия паспорта собственника (стороны с фото и с пропиской).
    • Номер ИНН (если есть)
    • Договор, на основании которого продали автомобиль
    • Договор на основании которого приобретали автомобиль (необходимо предоставить если стоимость более 250 тыс.руб)
    • Если утеряны договора – ничего страшного – можно будет предоставить просто гос.номер, модель и марку автомобиля

    СПИСОК ДОКУМЕНТОВ для заполнения 3-НДФЛ при получении доходов от СДАЧИ В АРЕНДУ:

    • Копия паспорта собственника (стороны с фото и с пропиской).
    • Номер ИНН (если есть)
    • Договор, на основании которого сдаётся имущество в аренду (если есть)
    • Сумма, которую получили от сдачи имущества в аренду. Если арендатор — юридическое лицо, и с полученного дохода они удержали налог, то желательно у них взять справку 2-ндфл

    СПИСОК ДОКУМЕНТОВ для заполнения 3-НДФЛ при получении ИМУЩЕСТВА В ДАР (при дарении):

    • Копия паспорта собственника (стороны с фото и с пропиской).
    • Номер ИНН (если есть)
    • Договор, на основании подарили имущество
    • Выписка из ЕГРН или Свидетельство о собственности
    • Кадастровая стоимость имущества (если есть)
    • Если дарение между близкими родственниками, то декларацию 3-ндфл заполнять и сдавать не нужно. Достаточно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие родство.

    2012 © Центр Оформления Документов
    Все права защищены

    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector