Zavialovo.ru

Юридическая консультация
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Целью фиктивного банкротства является

Статья 197. Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб , —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Комментарий к статье 197

Объект преступления — установленный порядок объявления должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов.

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» наделяет должника как правом, так и обязанностью на подачу им заявления в арбитражный суд о своей несостоятельности (ст. ст. 7 — 10, 37).

Объективная сторона преступления выражается в действии — заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности — это совершенное в публичном месте (например, в средствах массовой информации, в арбитражном суде) сообщение (устное, письменное) о своем банкротстве, которое не соответствует реальной действительности, так как лицо на самом деле является платежеспособным и обладает возможностью в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Так же как и при преднамеренном банкротстве, для определения признаков фиктивного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка .

См.: распоряжение ФСДН России от 8 октября 1999 г. N 33-р «Об утверждении Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства» // Вестник ФСДН России. 1999. N 2; Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Российская бизнес-газета. 2005. 18 янв.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов и упущенной выгоде.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что, публично объявляя о своей несостоятельности, является платежеспособным, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для данного преступления характерны следующие цели: приостановить обращение взыскания на свое имущество, ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки, рассрочки или скидки с причитающихся им платежей и т.д.

Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

За фиктивное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ).

Фиктивное банкротство: особенности и ответственность

В сложных экономических условиях, когда множество индивидуальных предпринимателей и юридических лиц терпят крах, фиктивное банкротство является распространённым. В глазах многих несостоятельных бизнесменов это единственный способ избежать долгов и остаться при своих сбережениях.

Однако на практике большая часть таких недобросовестных граждан, в конечном итоге, предстаёт перед законом и отвечает по всей строгости, предусмотренной действующим законодательством Российской Федерации — Уголовным кодексом и, в частности, статьей 197, которая и включает в себя меры наказания за подобные преступления.

Мы постараемся максимально подробно рассмотреть все аспекты, касающиеся фиктивного банкротства и его последствий для каждого участника имущественных отношений.

Понятия и определения

Фиктивное банкротство – это преднамеренное ложное заявление руководства или учредителя компании, а также индивидуального предпринимателя о неплатёжеспособности субъекта экономической деятельности. При этом наличие средств для погашения должностных обязательств у компании или её руководства является обязательным.

Другими словами, с целью получения отсрочек и рассрочек, реструктуризации и аннулирования долгов уполномоченное лицо подаёт в судебный орган заявление о прошении признать банкротом компанию, у которой на то нет никаких признаков. Карается правонарушение вплоть до лишения свободы сроком до 6 лет либо существенными финансовыми взысканиями в размере до 500 тысяч рублей.

Ответчиком по данному делу могут выступать следующие лица:

  • Руководитель юридического лица.
  • Учредитель или группа учредителей с солидарной ответственностью.
  • Индивидуальный предприниматель как физическое лицо.

В качестве пострадавшей стороны выступают кредиторы или представители их интересов. Примечательно, что фиктивное заявление направлено на умышленное причинение материального вреда пострадавшей стороне, а наказание наступает только в том случае, если данный факт доказан, и сам ответчик чётко осознавал, что его действия приведут к нанесению ущерба кредиторам именно в том объёме, в котором это задумывалось.

Важные моменты

Стоит понимать, что определения фиктивного и преднамеренного банкротства имеют существенные различия и их нельзя объединять в одно понятие. Фиктивным считается заявление, для которого нет оснований. То есть, предприятие по факту платёжеспособно и может удовлетворить требования кредиторов и других предъявителей претензий.

Преднамеренное же банкротство определяет не конечный статус (он действительно соответствует сущности заявления), а действия руководителя или уполномоченных лиц, направленных на получение статуса неплатёжеспособности. Нас интересует первый вариант, на нём мы остановимся.

Итак, в судебном порядке признать факт фиктивного банкротства можно лишь в том случае, если сумма ущерба кредиторам по совокупности составляет не менее 500 тысяч рублей. Тогда для ответчика после рассмотрения и вынесения приговора наступает уголовная ответственность. Основные положения для данного вида преступления описаны в статье 197 Уголовного кодекса Российской Федерации. Дополнительные меры наказания берутся из Гражданского кодекса ФР.

Сам процесс рассмотрения заявления на банкротство регламентируется Федеральным законом №127 «О несостоятельности (банкротстве)», последние изменения которого вступили в силу с января 2020 года. А с 2015 года действует статья Х, в которой предусмотрены механизмы банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Поэтому для любых субъектов предпринимательской деятельности (юридических и физических лиц) механизм признания фиктивного банкротства по ст. 197 УК РФ заключается в аналогичных действиях.

Действия ответственных органов

Однако есть ряд отличий в проверочных мероприятиях. Напомним, что и физическое лицо (предприниматель), и руководство или учредители юридического лица в случае признания вины отвечают своим имуществом за исключением неприкосновенного. Предусмотренные статьей штрафные санкции, если не хватает средств на их погашение, будут изыматься за счёт реализации активов предприятия. А погашение долговых обязательств перед кредиторами в судебном порядке осуществляется через конкурсное производство арбитражным управляющим.

Таким образом, в случае признания вины ответчик может лишиться не только своих материальных благ, но и свободы. Рекомендуем несколько раз подумать, прежде чем подавать заявление на присуждение статуса о несостоятельности с целью обмана кредиторов и реструктуризации долговых обязательств.

Фиктивное банкротство

Расскажите о фиктивном банкротстве и его опасности для контрагентов.

Попросту говоря, это состояние, в котором находится компания, умышленно запустившая процедуру собственного банкротства, либо позволила кредиторам запустить этот процесс. Однако организация имела все необходимо ресурсы для оплаты долгов. К примеру, крупное предприятие банкротится из-за задолженности в 300 тысяч рублей. Это является обманом кредиторов и суда. С какой целью это происходит? Таким образом, бизнесмен получает ряд возможностей. Пример: у него не получилось придти к соглашению с кредиторами об отсрочке долгов и чтобы приставы не заблокировали счета – им было принято решение упасть в банкротство. Все дело в том, что при первой процедуре банкротства на этапе наблюдения все аресты снимаются, происходит приостановление начислений штрафов и неустоек. Бизнес только отчасти испытывает ограничения, но может спокойно продолжать свою работу. Этот процесс может длиться и 6 месяцев, и год и даже больше. У нас была ситуация, когда этап наблюдения искусственно затягивался почти три года. После чего, когда у банкрота внезапно появились деньги, он погасил все задолженности, и банкротство прекратилось. Стоит отметить, что такие действия опасны и уголовно наказуемы (ст. 197 УК РФ). Преступнику может быть назначено наказание в виде лишения свободы сроком до 6 лет. Второй момент касается того, что здесь необходим филигранный просчет рисков, которые наступят для бизнес-процессов при возбуждении дела о банкротстве. Существует очень маленькое количество компаний, которые могут прибегнуть к данной возможности при помощи банкротства.

Какие отличия между фиктивным банкротством и преднамеренным?

Как уже было сказано ранее, при фиктивном банкротстве компания просто создает видимость своей несостоятельности, хотя на деле абсолютно платежеспособна. В случае с преднамеренным банкротством, бывший руководитель доводит компанию до банкротства, совершая умышленные действия для достижения данной цели. Это является преступлением (ст. 196 УК РФ: лишение свободы до 6 лет). Это можно сравнить с доведением человека до самоубийства – действия владельцев и директоров делают невозможным дальнейшее существование бизнеса. Самый частый пример: из компании переводятся все клиенты и все имущество на других. Или происходит продажа самого главного актива, без которого компании не в состоянии существовать дальше. Такие действия нельзя назвать «предпринимательским риском»: они умышленны и их цель – спасти активы от кредиторов. После чего компания банкротится. Особенностями фиктивного и преднамеренного банкротства является тот факт, что они не интересны следствию. Редко когда назначается уголовная ответственность за данное деяние. При этом, из нашего опыта с уверенностью можно сказать: каждое третье банкротство преднамеренное. Но из-за сложной методики доказывания, следствие обходит стороной подобные заявления.

Читать еще:  Арбитражный суд Республики Саха (Якутия)

Что может свидетельствовать о банкротстве партнера (смена состава участников или места регистрации без оповещения об этом факте, резкое увеличение числа судебных разбирательств или продажа хозяйственного имущества)?

Главный признак – внезапная смена владельцев компании и директора. Подобное должно насторожить, особенно в компаниях мелкого и среднего бизнеса, где все держится на конкретных людях. В подобных случаях мы рекомендуем сразу навести справке о новом владельце/директоре и пообщаться вживую, если этот контрагент значим. Номинал почти никогда не придет на встречу.

Второй немаловажный признак: появление крупных (в масштабах контрагента) судебных исков. Когда с очевидностью понятно, что любое решение суда не в его пользу приведет к банкротству.

Третий признак: появление любых недостоверных сведений в ЕГРЮЛ. Это автоматически может привести к исключению компании как недействующей со стороны ФНС. Ни одна нормальная компания не позволит долго продержаться подобной записи в ЕГРЮЛ.

Как можно защитить свои интересы и если о банкротстве стало известно заранее?

Для начала нужно понять, в какой конкретно момент Вам удалось это узнать.

Первый вариант: Вы узнали об этом еще на стадии подготовки владельцами контрагента к банкротству. Пока еще ничего конкретного не произошло, действуют все договора и никаких просрочек по ним нет. Все, что можно сделать — попытаться тщательно всеми доступными путями собрать информацию: какое самое ценное имущество у компании есть, какие личные активы у директора и владельцев. Потом будет легче возвращать долги. И далее внимательно наблюдать за происходящим, чтобы воспользоваться первым же удобным случаем обойти условия договора и потребовать возврата долга. Вместе с судебным арестом всего имущества.

Второй вариант: Вы узнали о банкротстве, когда на контрагента подали само заявление в суд. Но еще не введена процедура банкротства. Этот период может растянуться надолго. В нашей практике был случай, когда банкротство вводилось почти 2 года. Здесь на этой стадии самое главное, как и в предыдущем варианте, это найти и арестовать все ценное, что еще осталось у компании. Арестовать через суд, либо через пристава (если уже есть решение суда). Имеет смысл максимально выжать все возможности пристава, чтобы подготовиться к самому банкротству. Попытаться найти, куда уходили деньги должника, какие сделки он заключал. Это сэкономит время в самом банкротстве и позволит контролировать управляющего. Если банкротство пытаются сделать управляемым – этому нужно правильно помешать. Но здесь уже Вам потребуется грамотные юристы.

Третий вариант: банкротство уже введено судом. Здесь появляются возможности для полноценной работы по розыску имущества, привлечения к субсидиарной и т.д. Здесь также потребуются юристы, специализирующиеся в банкротстве.

Как работать с арбитражным управляющим?

Это зависит от того, чей он: если Вы его изначально назначали, то значит обо всем уже договорились. Если он не Ваш, значит этот управляющий априори нанят кем-то другим. И нужно забыть все красивые слова из закона, что управляющий обязан быть «независимым и добросовестным». Он всегда отрабатывает чей-то конкретный заказ, за который получает деньги. Все равно, что нанятый адвокат работает в интересах своего клиента. И это наиболее сложный сценарий. Здесь нужно быть готовым жестко контролировать каждый шаг управляющего, требовать постоянно отчитываться по текущим действиям. Придется самостоятельно анализировать, из-за чего должник обанкротился. Предстоит самостоятельно искать, куда уводилось имущество. По сути, когда нас нанимают работать кредиторы, мы делаем всю ту работу, которую по идее должен был сделать управляющий. Но всем понятно, в чьих интересах он работает и приходится каждый его шаг перепроверять. У нас бывали случаи, когда такие управляющие даже подделывали справки по имуществу должника, чтобы скрыть сделки бывшего директора.

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставлять комментарии.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ)

Объектом преступления являются общественные отношения по поводу добропорядочности ведения экономической деятельности.

Объективная сторона выражается в фиктивном банкротстве.

Фиктивное банкротство – заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности, в результате которого причиняется крупный ущерб.

Ложность таких действий заключается в том, что субъект, объявивший о своей несостоятельности, в действительности является платежеспособным.

Фиктивное банкротство образуют такие неправомерные действия, которые субъект совершает до открытия конкурсного производства, поскольку подобные действия после объявления о банкротстве образуют состав неправомерных действий при банкротстве (ст. 195 УК РФ).

Платежеспособность субъекта, которая свидетельствует о его состоятельности, устанавливается на основании баланса по трем критериям (коэффициентам):

  • – текущей ликвидности;
  • – обеспеченности собственными средствами;
  • – восстановления (утраты) трудоспособности.

Для того чтобы показать неплатежеспособность, субъект должен внести некоторые изменения в один из пунктов баланса либо переделать (фальсифицировать) весь баланс полностью. Предпринимая такие действия, субъект совершает самостоятельные преступления, которые предусмотрены в ст. 327 УК РФ («Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков») или ст. 292 УК РФ («Служебный подлог»), в зависимости от наличия или отсутствия «должностной мантии». Возникает естественный вопрос о возможности совокупности соответствующих деяний с фиктивным банкротством. Решение поставленного вопроса зависит как раз от наличия или отсутствия «должностной мантии».

Известно, что должностные лица не должны заниматься бизнесом и входить в состав руководителей бизнес-компаний, за исключением специального назначения в качестве наблюдателей. Следовательно, если должностное лицо все же способствует фальсификации баланса с целью помочь добиться фиктивного банкротства, тогда такой субъект несет ответственность по совокупности преступлений – пособничество в фиктивном банкротстве и должностной подлог.

Если субъект, подделавший баланс, не относится к категории должностных лиц, то он несет ответственность только за фиктивное банкротство. Такое решение обусловлено тем, что подделка баланса является конститутивным способом совершения фиктивного банкротства и как таковой (способ) не может рассматриваться отдельно. Злоупотребление полномочиями в данном случае также неприемлемо (ст. 210 УК РФ), так как субъект, выполняющий управленческие функции и создавший фиктивное банкротство не мог совершить деяния, не злоупотребив полномочиями. Фиктивное банкротство в таком контексте выступает в качестве специальной нормы по отношению к злоупотреблению полномочиями.

В случае если при создании фиктивного банкротства субъект присваивает себе деньги или материальные ценности иного рода, его деяние должно квалифицироваться как хищение в совокупности с фиктивным банкротством (если, разумеется, удастся доказать умысел за хищение).

Обязательный признак объективной стороны преступления – крупный ущерб, определение которого дано в примечании к ст. 169 УК РФ.

Субъективная сторона деяния – умысел: субъект осознает, что сделанное им объявление о несостоятельности является ложным, предвидит, что результатом таких действий могут быть указанные в законе последствия и желает совершить соответствующее деяние или сознательно допускает наступление последствий.

Субъект преступления – специальный: руководитель, учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель.

Фиктивное банкротство контрагента: признаки, риски и последствия

При фиктивном банкротстве должник скрывает свое реальное финансовое положение, чтобы не выполнять обязательства перед контрагентами. Так он пытается обмануть суд и контрагентов, например, заключая фиктивные сделки, отчуждая имущество, подделывая документы. Основная цель — списать долги и максимально сохранить свои активы.

Контрагенты фиктивных банкротов терпят убытки из-за невыполненных обязательств и издержек по судебным процессам. И до и во время банкротства контрагента лучше всего собирать максимум информации об активах компании, её сделках и движении денежных средств, чтобы повысить свои шансы взыскать убытки.

В этой статье юристы помогают разобраться в следующих вопросах:

Почему фиктивное банкротство опасно для контрагентов

Наталья Федотова, председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства, обращает внимание на ст. 197 УК РФ и ст.14.12 КоАП РФ. В них дается законодательное определение такому явлению, как фиктивное банкротство.

Это ситуации, когда руководитель или участник юрлица или ИП заведомо ложно объявили о своем банкротстве. При этом, уточняет эксперт, они могут скрывать имущество, занижать его стоимость, включать в состав кредиторской задолженности несуществующие долги перед третьими лицами, чтобы искусственно создать ситуацию, при которой должник не может удовлетворить требования кредиторов или его имущества для этого недостаточно.

Является ли банкротство фиктивным, определяет арбитражный управляющий должника. Его назначает арбитражный суд после возбуждения дела о банкротстве по заявлению самого должника.
Для контрагентов выявление признаков фиктивного банкротства должника может привести к задержке или невозможности удовлетворения своих требований, издержкам по судебным процессам, связанным с участием контрагента как конкурсного кредитора в деле о банкротстве должника, с привлечением контролирующих должника лиц к субсидиарной или административной ответственности или взыскания с них убытков.

Наталья Федотова
председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства

Арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры» Илья Софонов приводит типичный пример: огромный завод банкротится из-за долга в 300 000 руб. Обман кредиторов и суда позволяет предпринимателю, например, договориться с кредиторами об отсрочках долгов и не допустить блокировку счетов приставами.

В первой процедуре банкротства (наблюдение) все аресты снимаются, начисление всех штрафов и неустоек приостанавливается, при этом сам бизнес, за небольшими ограничениями, продолжает спокойно функционировать.
Этот процесс может длиться и полгода, и год, и больше. У нас был случай, когда наблюдение искусственно затягивалось почти на три года. В нужный момент у банкрота внезапно появились деньги, и он погасил все долги, банкротство прекратилось.

Илья Софонов называет такие схемы «опасной игрой», потому что фиктивное банкротство чревато серьезными последствиями:

  • ст. 197 УК РФ предусматривает за такое деяние лишение свободы сроком до 6 лет;
  • страдают бизнес-процессы, если филигранно не просчитаны риски.
Читать еще:  Глава XI

Фиктивное и преднамеренное банкротство: в чём разница?

Банкротство связано с реальной хозяйственной деятельностью должника. Но он намеренно уменьшает состав и стоимость своего имущества.

Должник реально владеет имуществом, но не отражает его в бухгалтерской отчетности.

При преднамеренном банкротстве руководство доводит компанию до разорения умышленными действиями. Речь идет именно о преступлении.
Владельцы и директора могут сделать невозможным дальнейшее существование бизнеса. Например, все клиенты и всё имущество компании переводятся на других либо продается главный актив, без которого компания не может существовать. Подобные действия нельзя списать на «предпринимательский риск»: в них всегда есть конкретный умысел владельцев спасти активы от кредиторов. И после этого компания закономерно становится банкротом.
За фиктивное и преднамеренное банкротство очень редко привлекают к ответственности. Из нашего опыта с уверенностью можно сказать: каждое третье банкротство преднамеренное, однако из-за сложной методики доказывания следствие обходит стороной подобные заявления

Илья Сафонов
арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры»

Что сигнализирует о банкротстве партнера

Есть ряд признаков, которые указывают на неблагонадежность бизнес-партнера:

  • у контрагента постоянно меняется юридический адрес;
  • он распродает имущество;
  • постоянно сменяются участники общества;
  • рассматривается большое количество судебных дел с участием контрагента в качестве ответчика.

Арбитражный управляющий Илья Сафонов называет три главных признака фиктивного банкротства.

    Внезапная смена владельцев компании и директора. Подобное всегда должно настораживать, особенно в мелком и среднем бизнесе, где все держится на конкретных людях.

В этом случае лучше сразу навести справки о новом владельце/директоре и пообщаться вживую, если этот контрагент значим. «Номинал» с высокой долей вероятности не придет на встречу.

  1. Появление крупных (в масштабах контрагента) судебных исков, когда очевидно, что любое решение суда не в его пользу приведет к банкротству.
  2. Появление любых недостоверных сведений в ЕГРЮЛ. Это автоматически может привести к исключению компании как недействующей со стороны ФНС. Ни одна нормальная компания не позволит долго продержаться подобной записи в ЕГРЮЛ.

Вы узнали о банкротстве контрагента: как защитить свои интересы?

Бдительность стоит проявлять ещё на стадии заключения договоров и контрактов с новыми партнерами. То есть взвесить возможные риски, связанные с неплатежеспособностью будущего контрагента.

Это можно сделать с помощью сбора и анализа информации из открытых источников:

  • изучение сведений из ЕГРЮЛ в отношении будущего партнера;
  • проверка на сайте kad.arbitr.ru — поданы ли в отношении потенциального партнера судебные иски и на какие суммы?
  • анализ информации о финансовом состоянии.

Если вам стало известно, что контрагент, с которым вы работаете, обладает признаками неплатежеспособности и в отношении него в суде возбуждено дело о банкротстве, у вас есть действующие контракты и за ним числится задолженность перед вашей организацией, нужно незамедлительно направить заявление в арбитражный суд о включении в реестр требований кредиторов и принимать самое активное участие в деле о банкротстве, пользуясь всеми правами, которыми наделяет кредитора закон о несостоятельности (банкротстве).

Наталья Федотова
председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства

Вы рано узнали о банкротстве контрагента

Иногда вы можете узнать о банкротстве контрагента ещё на стадии подготовки «процедуры». В таких случаях Илья Софонов советует не ждать появления просрочек по договорам и постараться выяснить:

  • какое самое ценное имущество есть у компании;
  • какие личные активы есть у директора и владельцев (потом будет легче возвращать долги).

Важно в этот период следить за происходящим, чтобы воспользоваться первым же удобным случаем потребовать возврата долга.

Вы узнали о банкротстве, когда на контрагента подали заявление в суд

Если вы узнали о ситуации, когда на контрагента подали заявление в суд, но процедура банкротства еще не введена, придется подождать, предупреждает Илья Сафонов. Бывают случаи, когда банкротство вводится почти два года.

На этой стадии самое главное, как и в предыдущем варианте, найти и арестовать всё ценное, что еще осталось у компании, через суд либо через пристава (если уже есть решение суда).
Имеет смысл максимально выжать все возможности пристава, чтобы подготовиться к самому банкротству, узнать, куда уходили деньги должника, какие сделки он заключал. Это сэкономит время в самом банкротстве и позволит контролировать управляющего.
Если банкротство пытаются сделать управляемым, этому нужно правильно помешать, но для этого потребуется помощь юристов

Илья Сафонов
арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры

Вы узнаете, что банкротство уже введено судом

В этом случае появляются возможности для полноценной работы по розыску имущества, привлечению к субсидиарной ответственности. Но без юристов, специализирующихся на банкротстве, не обойтись.

Как работать с арбитражным управляющим

У кредитора и арбитражного управляющего в рамках процедуры банкротства должна быть одна цель — соразмерное удовлетворение требований кредиторов. Поэтому им следует действовать совместно и все свои усилия направлять на достижение общей цели.

Кредитор, включенный в реестр требований кредиторов должника, должен помнить, что Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» наделяет его всеми правами лица, участвующего в деле о банкротстве должника.

Наталья Федотова
председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства

Какие права имеет конкурсный кредитор:

  • участвовать в собраниях кредиторов и принимать решения по вопросам, поставленным на голосование;
  • возражать против включения в реестр требований кредиторов требований других кредиторов;
  • получать от арбитражного управляющего информацию о ходе процедуры конкурсного производства;
  • оспаривать сделки должника;
  • привлекать контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности или обращаться в суд с иском о взыскании с них убытков.

Если вы изначально назначали арбитражного управляющего, значит обо всем уже договорились.
Если он не ваш, значит этот управляющий априори нанят кем-то другим. Это наиболее сложный сценарий. Здесь нужно быть готовым жестко контролировать каждый шаг управляющего, требовать постоянно отчитываться по текущим действиям. Придется самостоятельно анализировать, из-за чего должник обанкротился. Предстоит самостоятельно искать, куда уводилось имущество.
По сути, когда нас нанимают работать кредиторы, мы делаем всю ту работу, которую по идее должен был сделать управляющий. У нас бывали случаи, когда такие управляющие даже подделывали справки по имуществу должника, чтобы скрыть сделки бывшего директора.

Илья Сафонов
арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры»

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Уголовная и административная ответственность должностных лиц или предпринимателей в случае преднамеренного или фиктивного банкротства организации

Марьяна Дорож,
Инспектор налоговой службы III ранга
Ведущий юрисконсульт ЗАО «ТЛС-ГРУП»

На практике возникают случаи, когда руководитель (участник) организации или предприниматель в целях прекращения предпринимательской деятельности организации или предпринимателя, присвоения чужого имущества, уклонения от уплаты налогов и расчетов с поставщиками, фиктивно или преднамеренно объявляет себя банкротом, обращается в арбитражный суд для введения соответствующей процедуры банкротства. О том какая ответственность предусмотрена российским законодательством, рассказывается в этой статье.

За совершение действий, влекущих преднамеренное банкротство организации ст.196 Уголовного кодекса РФ (далее — УК РФ) предусматривает уголовную ответственность руководителя или учредителя (участника) юридического лица либо индивидуального предпринимателя.

Данная норма направлена на защиту имущества и интересов участников экономических отношений, развитие рыночных отношений. Преднамеренное банкротство выражается в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности и, как правило, совершается путем растраты (фиктивной продажи) должником своего имущества и имущества, предоставленного ему другими лицами, заключением заведомо убыточных, невыгодных сделок.

Заведомо убыточными следует считать те сделки, которые уже изначально рассчитаны на меньший доход в сравнении с затратами. Например, продажа товаров по цене ниже, чем та, по которой они были приобретены.
Кроме того, целью таких убыточных сделок является не получение дохода от предпринимательской деятельности, а «вывод» активов или завышение расходов по фиктивным сделкам.

К необоснованным расходам, например, следует отнести и необычайно высокие затраты на рекламу, на покупку или прокат дорогих автомобилей, различные представительские расходы и т.д. При этом объем расходов не просто должен превышать размер доходов. Расходы должны быть настолько велики, что их впоследствии нельзя будет возместить за счет собственного имущества должника. Основания и цели проведения таких расходов существенной роли не играют. Важно то, что эти расходы привели к созданию или увеличению неплатежеспособности и их нельзя будет покрыть за счет имущества должника.

Действия руководителя (участника) или предпринимателя, связанные с заключением заведомо убыточных сделок, наказуемы только тогда, когда они повлекли за собой создание или увеличение неплатежеспособности, причинившее крупный ущерб третьим лицам.

Крупный ущерб может заключаться в имущественных убытках кредиторов (как в виде реального материального ущерба, так и упущенной выгоды), неуплате налогов и т.д. В соответствии с примечанием к ст.169 УК РФ под крупным ущербом понимается ущерб, превышающий
250 000 рублей.

Важнейший признак преступления – результат действий: создание или увеличение неплатежеспособности. Даже если в результате сделок возникли огромные убытки и действия руководителя или предпринимателя явно противоречат разумным рамкам поведения, этого недостаточно для привлечения лица к уголовной ответственности по ст.196 УК РФ. Для объективной стороны преступления, предусмотренного ст.196 УК РФ, важно, чтобы действия не только нанесли убытки кредиторам, третьим лицам, но и создали или увеличили неплатежеспособность организации, т.е. должна быть причинно-следственная связь между действиями и возникшими от этих действий последствиями.

Читать еще:  Комментарий к статье 36 закона о банкротстве

Неплатежеспособностью субъекта следует считать его невозможность производить текущие платежи по своим обязательствам вследствие превышения долгов над имеющимися в наличии средствами. Умышленное создание неплатежеспособности налицо тогда, когда виновный своими действиями создал невозможность производить оплаты по обязательствам. Увеличением неплатежеспособности в смысле ст.196 УК РФ следует считать такое положение, когда должник своими действиями увеличил объемы своих обязательств перед кредиторами уже будучи неплатежеспособным.

Для признания преднамеренного банкротства преступным обязательно наличие и такого важного элемента объективной стороны, как причинная связь между преступными действиями руководителя (участника) или предпринимателя и последствием, выражающимся в имущественном ущербе для кредиторов. Этот ущерб заключается в уменьшении объема имущества, необходимого для удовлетворения долговых претензий. Для этого необходимо, во-первых, чтобы действия виновного предшествовали созданию или увеличению неплатежеспособности и, во-вторых, создание или увеличение неплатежеспособности уменьшало удовлетворение кредиторов из имущества несостоятельного лица.

Так как банкротство должно подтверждаться соответствующим документом, то должник, кредитор или иные указанные в Законе от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) лица обращаются с заявлением в суд о признании должника банкротом, поскольку в соответствии с действующим законодательством такое решение может принять только Арбитражный суд. Решение суда является тем обязательным и необходимым документом, в котором устанавливается наличие факта банкротства. Только суд, исследовав документы, может установить, было ли банкротство преднамеренным (т.е. неплатежеспособность создавалась умышленными действиями) или же оно явилось результатом обычного риска, присущего предпринимательской деятельности.

Уголовный кодекс различает преднамеренное банкротство от фиктивного банкротства. Основным отличием преднамеренного банкротства от фиктивного является то, что при фиктивном банкротстве должник, реально имеющий возможность удовлетворить требования кредиторов, заведомо ложно объявляет о своей несостоятельности. Обязательный признак преступления – причинение крупного ущерба кредиторам, третьим лицам. Цель фиктивного банкротства — введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов или для неуплаты долгов.

Данная цель может быть достигнута с помощью последствий введения процедур банкротства. Так с введением наблюдения, приостанавливается исполнение исполнительных документов, запрещается выдел доли учредителю и выплата дивидендов по ценным бумагам (ст.63 Закона о банкротстве), на стадии внешнего управления вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов (ст.94 Закона о банкротстве), мировое соглашение может предусматривать прощение долга, установление меньшего процента учетной ставки или освобождение от уплаты процентов (ст.156 Закона о банкротстве). Кроме того, ст.225 Арбитражного процессуального кодекса РФ допускает использование иных примирительных процедур по делам о несостоятельности (банкротстве).

В случае установления фиктивного банкротства Арбитражный суд в соответствии со ст.55 Закона о банкротстве принимает решение об отказе в признании должника банкротом.

При отсутствии признаков уголовного правонарушения, за действия, предусмотренные ст.ст.196, 197 УК РФ, к должностному лицу организации или к индивидуальному предпринимателю может быть применена административная ответственность.

В отличие от уголовного преступления административный состав правонарушения не содержит такого признака, как причинение крупного ущерба. Достаточно должностному лицу умышленно объявить организацию банкротом при наличии возможности удовлетворить требования кредиторов, либо умышленное доведение организации до состояния банкротства путем необоснованных растрат, реализации имущества организации в личных целях или целях третьих лиц, но без нанесения крупного ущерба кредиторам и указанные действия повлекут административную ответственность согласно ст.14.12 Кодекса об административных правонарушениях РФ (далее — КоАП РФ). Ответственность возлагается на должностных лиц в форме штрафа или дисквалификации на определенный законом срок.

Исходя из ст.2.4 КоАП РФ под должностным лицом следует понимать лицо, которое постоянно, временно или в соответствии со специальными полномочиями осуществляет функции представителя юридического лица, выполняет организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции от имени организации, а также лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

П.1 ст.14.13 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а также сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, если эти действия совершены при банкротстве или в предвидении банкротства. Т.е. данными действиями были нарушены права и интересы других лиц, т.к. согласно нормам законодательства о налогах и сборах, гражданского законодательства, Закона о банкротстве и других норм должник должен принимать все меры по защите своего (чужого) имущества и погашении сумм задолженности перед кредиторами.

В некоторых случаях у организации — должника или предпринимателя возникает обязанность подать заявление в Арбитражный суд о признании организации или предпринимателя банкротом. Такие случаи перечислены в ст.9 Закона о банкротстве, а именно:

— когда возникают признаки банкротства, т.е. удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств, обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;

— когда органом или лицом должника, который уполномочен принимать решение о ликвидации организации, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением о признании организации банкротом (при наличии соответствующих признаков банкротства);

— в случае если стоимость имущества должника — юридического лица в отношении которого принято решение о ликвидации недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, такое юридическое лицо ликвидируется в порядке, предусмотренном законом «О несостоятельности (банкротстве)». В данном случае ликвидационная комиссия (ликвидатор) обязана обратиться в Арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом;

— если обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника;

Заявление должника должно быть направлено в Арбитражный суд в вышеперечисленных случаях не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

За неисполнение обязанности по подаче заявления в Арбитражный суд о признании юридического лица или предпринимателя банкротом в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), должностные лица могут понести административную ответственность в виде штрафа или дисквалификации в соответствии с п.5 ст.14.13 КоАП РФ.

На практике возможность применения административной ответственности за правонарушения предусмотренные ст.ст.14.12, 14.13 КоАП РФ у правоохранительных органов возникает редко, т.к. выявить наличие правонарушения представляется возможным только в ходе арбитражного процесса по делу о банкротстве организации, однако Арбитражный суд не уполномочен в выявлении признаков правонарушений, следовательно, самостоятельно возбудить административное дело суд не может.

Как защититься от обвинения в преднамеренном банкротстве

Преднамеренное банкротство является преступлением, под которым уголовный кодекс в ст. 196 понимает совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Исходя из смысла данной статьи, можно сделать вывод о том, что неважно привели ли в итоге действия или бездействия должника к банкротству или нет, а важно, чтобы деяния, имеющие своей целью банкротство, причинили крупный ущерб, который в соответствие со ст. 170.2 уголовного кодекса составляет 2 200 000 рублей. Цель банкротства лишь должна преследоваться с прямым или косвенным умыслом. Крупный ущерб причиняется в момент, когда истек срок исполнения обязательств из договора (ст. 314 ГК) или обязанности по уплате законно установленных налогов и сборов. Именно в этот момент преступление признается совершенным, хотя должник еще не признан судом банкротом.

Таким образом, процесс управления изменениями отвечает за достижение баланса между скоростью реализации изменений (которая особенно важна в таких ИТ-зависимых и конкурентных отраслях как банковский сектор.

Следует отметить, что рассматриваемые отношения регулируются не только уголовным кодексом.

Важно учитывать и нормы Постановления Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2004 г. №855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства». Поскольку акта, заменяющего эти временные правила, еще не издано, то они до сих пор имеют юридическую силу и предусматривает 2 этапа выявления признаков преднамеренного банкротства.

Таким образом, процесс управления изменениями отвечает за достижение баланса между скоростью реализации изменений (которая особенно важна в таких ИТ-зависимых и конкурентных отраслях как банковский сектор, розничная торговля, телекоммуникации и ряде других) и способностью организации обеспечивать согласованный уровень ИТ-услуг в изменяющейся среде.

Преднамеренное банкротство является преступлением, под которым уголовный кодекс в ст. 196 понимает совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Таким образом, процесс управления изменениями отвечает за достижение баланса между скоростью реализации изменений (которая особенно важна в таких ИТ-зависимых и конкурентных отраслях как банковский сектор, розничная торговля, телекоммуникации и ряде других) и способностью организации обеспечивать согласованный уровень ИТ-услуг в изменяющейся среде.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector